Τι είναι η ατομική σύνταξη αποχώρησης;
Η ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι ένα επενδυτικό μέσο παρόμοιο με ένα ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) που πωλείται από ασφαλιστικές εταιρείες.
Βασικές τακτικές
- Μια ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι ασφαλιστική σύμβαση που λειτουργεί πολύ όπως ένα ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή IRA. Οι ατομικές συνταξιοδοτικές προσόδους επενδύουν μόνο σε σταθερές ή μεταβλητές προσόδους, ενώ οι IRA προσφέρουν ένα ευρύ φάσμα επενδύσεων. Όπως οι IRAs, οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης προέρχονται τόσο από τις παραδοσιακές και Roth. Ανάλογα με τον τύπο, ο ιδιοκτήτης μπορεί είτε να λάβει εκ των προτέρων απαλλαγή φόρου είτε να λάβει εισοδήματα αφορολόγητα αργότερα.
Πώς λειτουργεί μια ατομική σύνταξη συνταξιοδότησης
Όπως και άλλοι τύποι προσόδων, μια ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι μια σύμβαση μεταξύ ενός ατόμου και μιας ασφαλιστικής εταιρείας. Το άτομο συνεισφέρει ένα συμφωνημένο ποσό και ο ασφαλιστής υπόσχεται να πληρώσει χρήματα πίσω, με τόκους, σε κάποια μελλοντική ημερομηνία, είτε με τη μορφή ενός κατ 'αποκοπήν ποσού είτε ως μια σειρά τακτικών πληρωμών. Τα άτομα συχνά αγοράζουν προσόδους για να συμπληρώσουν τα άλλα εισοδήματα συνταξιοδότησης, όπως η κοινωνική ασφάλιση.
Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης μπορούν να λάβουν τη μορφή σταθερού επιτοκίου ή μεταβλητής προσόδου. Οι σταθερές προσόδους καταβάλλουν ένα καθορισμένο επιτόκιο, ενώ οι μεταβλητές προσόδους βασίζουν την απόδοση τους σε ένα χαρτοφυλάκιο αμοιβαίων κεφαλαίων που επιλέγεται από τον ιδιοκτήτη της πρόσοδος. Κατά τη διάρκεια της γνωστής ως φάσης συσσώρευσης, τα χρήματα στο λογαριασμό της πρόσοδος αυξάνονται αναβαλλόμενα.
Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης που αγοράζονται στο πλαίσιο μιας IRA έχουν τα ίδια όρια εισφορών, προβλέψεις κάλυψης και βασικά φορολογικά πλεονεκτήματα ως IRAs. Για το 2020, το ετήσιο όριο συνεισφοράς είναι 6.000 δολάρια για άτομα κάτω των 50 ετών. Αυτά τα 50 και άνω είναι επιλέξιμα για πρόσθετη συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων, για συνολικά 7.000 δολάρια.
Επίσης, όπως οι IRAs, οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης είναι διαθέσιμες τόσο σε παραδοσιακές όσο και σε εκδόσεις Roth. Με την παραδοσιακή εκδοχή, οι εισφορές του ιδιοκτήτη είναι γενικά εκπίπτουν για το έτος που πραγματοποιούνται, αλλά οι αναλήψεις φορολογούνται αργότερα. Η έκδοση Roth δεν προβλέπει εκ των προτέρων εκπτώσεις φόρου αλλά αργότερα οι αναλήψεις μπορούν να είναι αφορολόγητες.
Όταν ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος αρχίζει να εισπράττει τακτικά εισόδημα από το λογαριασμό που είναι γνωστό ως η φάση πληρωμής, τα χρήματα θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα, στην περίπτωση παραδοσιακής ατομικής σύνταξης συνταξιοδότησης, ή δεν φορολογούνται, στην περίπτωση ενός Roth. Αυτός είναι και ο τρόπος με τον οποίο λειτουργούν οι παραδοσιακοί και οι Roth IRAs.
Ορισμένοι ειδικοί κανόνες ισχύουν για τις επιμέρους συνταξιοδοτικές παροχές. Η πρόσοδος πρέπει να εκδίδεται στο όνομα του ιδιοκτήτη και μόνο ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος ή οι επιζώντες δικαιούχοι είναι επιλέξιμοι να λάβουν παροχές από τη σύμβαση. Το σύνολο του ενδιαφέροντος του ιδιοκτήτη για την πρόσοδο πρέπει να είναι πλήρως κατοχυρωμένο και ο ιδιοκτήτης δεν επιτρέπεται να μεταφέρει κανένα από τα υπόλοιπα σε άλλο άτομο (αν και μπορούν να ονομάσουν έναν δικαιούχο μετά το θάνατό του). Τα ασφάλιστρα των προσόδων πρέπει να είναι ευέλικτα, οπότε ο ιδιοκτήτης μπορεί να αλλάξει το ποσό των πληρωμών τους εάν αλλάξουν το εισόδημά τους.
Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης είναι πιο περιορισμένες στις επενδυτικές επιλογές τους από τους IRAs, οι οποίοι μπορούν να επενδύσουν σε πολλούς διαφορετικούς τύπους τίτλων.
Ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης έναντι ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης
Η μεγαλύτερη διαφορά μεταξύ ατομικών προσόδων συνταξιοδότησης και IRAs είναι οι τύποι των επενδύσεων που κατέχουν. Οι ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης περιορίζονται μόνο σε σταθερές και μεταβλητές προσόδους. Οι IRA μπορούν να κατέχουν ευρύ φάσμα επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των αμοιβαίων κεφαλαίων και των ακινήτων.
Οι προσόδους είναι επίσης γνωστές για τις συχνά υψηλές αμοιβές τους, έτσι οι IRAs μπορεί να είναι ένας πιο οικονομικός τρόπος για να επενδύσουν για συνταξιοδότηση.
