Ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι ένα επενδυτικό σχέδιο που προσφέρεται από έναν εργοδότη που πληροί τις προϋποθέσεις για φορολογικές ελαφρύνσεις σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS). Δεν παρέχεται ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) (με εξαίρεση τους IRA SEP και τους απλούς IRA) από έναν εργοδότη. Επομένως, δεν είναι ένα εξειδικευμένο σχέδιο.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, ένας IRA δεν είναι ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης.
Παραδοσιακοί ΙΡΑ
Οι παραδοσιακοί αντισυμβαλλόμενοι (IRAs) είναι σχέδια αποταμίευσης που σας επιτρέπουν να επωφεληθείτε από την αύξηση των φορολογικών πλεονεκτημάτων. Καθώς οι συνεισφορές σε αυτές πραγματοποιούνται με χρήματα που δεν έχουν ακόμη φορολογηθεί, οι επενδυτές λαμβάνουν γενικά φορολογική απαλλαγή, παρόλο που η διαγραφή μπορεί να είναι περιορισμένη ή μη, ανάλογα με το εισόδημά σας και αν έχετε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία.
Ωστόσο, οι φόροι πρέπει να καταβάλλονται στις διανομές, τις οποίες πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε σε ηλικία 70½ ετών, ακόμη και αν δεν έχετε συνταξιοδοτηθεί ακόμα. Αυτές ονομάζονται απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs). το ποσό καθορίζεται από έναν τύπο IRS που περιλαμβάνει την ηλικία σας και το υπόλοιπο του λογαριασμού σας. Γενικά, το αργότερο μπορείτε να αρχίσετε να τις παίρνετε είναι μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο γυρίζετε 70½.
Υπάρχουν επίσης όρια για το πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν IRA κάθε χρόνο. Το 2020 είστε περιορισμένοι σε συνολικά 6.000 δολάρια για το έτος (7.000 δολάρια αν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι) για όλους τους IRA που μπορεί να έχετε.
Οι φορείς παροχής υπηρεσιών της IRA επιτρέπουν στους κατόχους τους να ορίσουν δικαιούχους και ορισμένοι κάτοχοι σχεδίων επιτρέπουν στους δικαιούχους πολλαπλές γενιές. Επειδή οι παραδοσιακές IRA επιτρέπουν σε ιδιώτες να επενδύσουν σε βάση φορολογίας, είναι κατάλληλες για άτομα που βρίσκονται σε υψηλή φορολογική κλίμακα, αλλά προβλέπουν ότι θα είναι χαμηλότερα κατά τη συνταξιοδότησή τους.
Roth IRAs
Οι Roth IRAs απαιτούν από τους επενδυτές να καταβάλλουν φόρο επί των εισφορών. με άλλα λόγια, μπορείτε να συνεισφέρετε με κεφάλαια μετά φόρων και να μην πάρετε μια φορολογική διαγραφή. Το πλεονέκτημα έρχεται όταν συνταξιοδοτηθείτε: Δεν υπολογίζεται φόρος επί των διανομών, πράγμα που σημαίνει ότι δεν φορολογείτε κανένα από τα χρήματα που κερδίζει το εισόδημά σας κατά τη διάρκεια των ετών που κάθεται στο λογαριασμό σας στο Roth. Επιπλέον, αν χρειαστεί να βγάζετε χρήματα από το λογαριασμό, δεν φορολογείτε αν βγάζετε μόνο τις εισφορές που κάνατε αρχικά.
Οι Roth IRAs δεν έχουν RMDs, καμία απαίτηση να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές. Ένα άλλο πλεονέκτημα που δεν μπορεί να υπάρξουν: Εάν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά να κρατήσετε τα χρήματα, μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους και να μεταβιβάζονται στους κληρονόμους σας. Ωστόσο, οι κληρονόμοι θα πρέπει να λάβουν διανομές.
Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε στους Roth IRA μετά την ηλικία των 70½ ετών.
Καθώς οι IRA Roth επιτρέπουν σε ιδιώτες να επενδύσουν σε βάση αφορολόγητων ειδών, είναι κατάλληλες για άτομα που βρίσκονται σε χαμηλή φορολογική κλίμακα, αλλά αναμένουν να είναι υψηλότερα κατά τη συνταξιοδότησή τους. Στην πραγματικότητα, υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος σχετικά με το ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA. Όσοι έχουν υψηλότερα εισοδήματα μπορούν να ανοίξουν ένα μόνο από το να κυλήσουν πάνω από τα παραδοσιακά χρήματα IRA ή 401 (k) και να πληρώσουν σημαντικούς φόρους, μια διαδικασία που ονομάζεται άνοιγμα ενός backdoor Roth IRA. Μια εξαίρεση: Αν έχουν ένα Roth 401 (k), μπορούν να το μετατρέψουν σε ένα Roth IRA χωρίς την απαίτηση από τον φόρο.
Πιστοποιημένα Σχέδια Συνταξιοδότησης
Ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν προγράμματα καθορισμένων παροχών ή προγράμματα καθορισμένων παροχών συνταξιοδότησης. Οι εργοδότες λαμβάνουν κίνητρα από την αμερικανική κυβέρνηση για τη δημιουργία αυτών των σχεδίων.
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως τα 401 (k) s, αντικατέστησαν σε μεγάλο βαθμό τα προγράμματα καθορισμένων παροχών (η παλιομοδίτικη σύνταξη) ως το προτιμώμενο μοντέλο. Με πολλούς εργοδότες, οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν να λάβουν μέρος σε προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k), στα οποία οι εργοδότες ταιριάζουν με τις εισφορές και τις αποταμιεύσεις αυξάνοντας σε φορολογικά πλεονεκτική βάση.
