Ποια είναι η μέθοδος της προσδοκώμενης ζωής;
Η μέθοδος του προσδόκιμου ζωής είναι ένας τρόπος υπολογισμού των πληρωμών διανομής λογαριασμών ατομικών αποχωρήσεων (IRA) διαιρώντας το υπόλοιπο ή τη συνολική αξία ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης με την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του ασφαλισμένου. Η μέθοδος προσδόκιμου ζωής είναι η πιο απλή μέθοδος υπολογισμού των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMDs).
Βασικές τακτικές
- Η μέθοδος του προσδόκιμου ζωής είναι ο πρωταρχικός τρόπος για να υπολογίσετε τα ποσά του RMD. Απαιτούνται διανομές που πρέπει να αποσυνδεθούν από ορισμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μόλις ο ασφαλιζόμενος φτάσει στην ηλικία των 72 ετών. Η μέθοδος του προσδόκιμου ζωής λαμβάνει υπόψη το προσδόκιμο ζωής του ασφαλιστή και τον αρχικό λογαριασμό ισορροπία.
Κατανόηση της μεθόδου της προσδοκίας ζωής
Η μέθοδος του προσδόκιμου ζωής χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών ή RMDs από παραδοσιακούς IRA ή ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης όπως τα σχέδια 401 (k). Τα ΣΜΔ είναι ελάχιστα ποσά απόσυρσης που πρέπει να ληφθούν από αυτούς τους λογαριασμούς αρχίζοντας από την ηλικία των 72 ετών.
Αυτή η μέθοδος χρησιμοποιεί παράγοντες αναμενόμενης ζωής IRS μαζί με την αξία του IRA κάποιου στο έτος διανομής πριν από την απόσυρση του έτους. Ως εκ τούτου, είναι μια μεταβλητή μέθοδος και εάν η τιμή του IRA αυξάνεται ή μειώνεται, το ποσό διανομής του έτους θα αυξηθεί ή θα μειωθεί αναλόγως. Αυτό συμβαίνει επίσης όταν πρόκειται για το προσδόκιμο ζωής κάποιου.
Οι αναλογιστικοί πίνακες του IRS συμβάλλουν στον προσδιορισμό του προσδόκιμου ζωής του κατόχου ή της από κοινού προβλεπόμενης διάρκειας ζωής του κατόχου και του δικαιούχου.
Υπάρχουν δύο τύποι μεθόδων προσδόκιμου ζωής: Ο ορισμός ορισμένων μεθόδων και η μέθοδος επανυπολογισμού.
Με τον όρο «συγκεκριμένη μέθοδος», η διανομή ή η απόσυρση από το λογαριασμό συνταξιοδότησης βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής του αντισυμβαλλόμενου κατά το χρόνο της πρώτης απόσυρσης. Με κάθε επόμενο έτος, ο λογαριασμός εξαντλείται σταθερά καθώς το προσδόκιμο ζωής μειώνεται κατά ένα έτος. Ο λογαριασμός αφυπηρέτησης τελικά θα είναι εντελώς άδειος μόλις ο ανώνυμος φθάσει στην ηλικία προσδόκιμου ζωής του. Έτσι, είναι πιθανό ο ανώνυμος να τρέξει εξ ολοκλήρου μέσω των κεφαλαίων τους εάν υπερβούν το προσδόκιμο ζωής τους.
Για να αντισταθμιστεί ο κίνδυνος να ξεπεραστούν οι καταβολές προσόδων, ορισμένοι επιλέγουν τη μέθοδο επανυπολογισμού, η οποία διαφέρει από τον ορισμό ορισμένων μεθόδων, αναπροσαρμόζοντας κάθε χρόνο το προσδόκιμο ζωής του αναδόχου. Σε αυτή την περίπτωση, οι αποταμιευτές αποσύρουν όσο το δυνατόν λιγότερο από τους λογαριασμούς τους, αν και εάν ο δικαιούχος πεθάνει πρόωρα, θα έπρεπε να αναπροσαρμοστούν οι αποσύρσεις με βάση το προσδόκιμο ζωής μόνο του.
Παράδειγμα πραγματικού κόσμου της μεθόδου προσδόκιμου ζωής
Ας δούμε μια περίπτωση μιας 54χρονης ενιαίας γυναίκας που επιλέγει τον όρο - μια συγκεκριμένη μέθοδος αναλήψεως του προσδόκιμου ζωής. Σε αυτό το σενάριο, αν η γυναίκα θέλει να αρχίσει να λαμβάνει διανομές IRA το 2020, πρέπει πρώτα να υπολογίσει τη συνολική αξία λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου 2019 καθώς και το προσδόκιμο ζωής της σύμφωνα με τη δημοσίευση του IRS 590 Παράρτημα C. Εάν η αξία λογαριασμού ήταν $ 100.000 και το προσδόκιμο ζωής της είναι 30, 5 χρόνια, το ποσό που μπορεί να λάβει στις κατανομές κάθε χρόνο είναι $ 3, 278, 69.
Την επόμενη χρονιά, ο σημερινός 55χρονος θα σημείωσε και πάλι το υπόλοιπο του λογαριασμού στις 31 Δεκεμβρίου και θα διαιρέσει το ποσό κατά 29, 6 με το νέο προσδόκιμο ζωής. Ουσιαστικά, όσο μεγαλύτερο είναι το άτομο, τόσο μικρότερο είναι το προσδόκιμο ζωής, αν και αυτή η σχέση δεν είναι γραμμική.
