Πίνακας περιεχομένων
- Μετακινήστε τα στοιχεία σας στο σωστό σχέδιο
- Παράδειγμα 1: Ο λάθος λογαριασμός
- Παράδειγμα 2: Γραμμικά σφάλματα
- Ο περιορισμός ανατροπής
- Παράδειγμα 3: Η κακή μετακίνηση
- Η κατώτατη γραμμή
Πολλοί φορολογούμενοι μετακινούν τα περιουσιακά τους στοιχεία σε προγράμματα συνταξιοδότησης μεταξύ σχεδίων και χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων σε καθημερινή βάση. Ενώ οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και οι πάροχοι χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών προσπαθούν να διασφαλίσουν ότι τα λάθη δεν συμβαίνουν, συμβαίνουν ενίοτε ούτως ή άλλως. Είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι, ακόμη και αν το ίδρυμα έκανε το λάθος, έχετε την ευθύνη να διασφαλίσετε ότι η ανατροπή ή η μεταφορά που ζητάτε είναι επιτρεπτή σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς.
Βασικές τακτικές
- Βεβαιωθείτε ότι το πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο οποίο μεταφέρετε τα περιουσιακά σας στοιχεία είναι κατάλληλο για να τα λάβετε. Ελέγξτε τις συναλλαγές σας για τυπογραφικά σφάλματα που μπορεί να παραβιάζουν τους κανονισμούς κατά λάθος. Η ανατροπή του IRA περιορίζεται σε ένα ανά 365 ημέρες, αλλά ο διαχειριστής σε αξιωματούχο οι ανατροπές είναι απεριόριστες.
Μετακινήστε τα στοιχεία σας στο σωστό σχέδιο
Όταν μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης από ένα σχέδιο σε άλλο, το σχέδιο παραλαβής πρέπει να είναι επιλέξιμο για την παραλαβή των περιουσιακών στοιχείων. Εάν μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε λάθος τύπο συνταξιοδοτικού προγράμματος, χάνετε την κατάσταση των μεταφερόμενων περιουσιακών στοιχείων με την καταβολή φόρου και μπορεί επίσης να δημιουργήσετε ακούσιες φορολογικές συνέπειες.
Είναι σημαντικό να εντοπίζετε έγκαιρα τυχόν σφάλματα, ώστε να αποφύγετε φόρους και ποινές.
Παράδειγμα 1: Επιλογή του λάθους λογαριασμού
Ο John απέσυρε το υπόλοιπο των 401 (k) από $ 500.000 και έβαλε το ποσό στον απλό IRA του στην τοπική του τράπεζα. Ο Ιωάννης δεν γνώριζε ότι σύμφωνα με τους κανονισμούς δεν του επιτρεπόταν να κυλάει τα ποσά από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης στον απλό του IRA. Δύο χρόνια αργότερα ο John προσέλαβε έναν φοροτεχνικό, ο οποίος ανακάλυψε το λάθος όταν εξέτασε τις πρόσφατες φορολογικές δηλώσεις του John. Δυστυχώς, ήταν πολύ αργά για να το διορθώσουμε χωρίς συνέπειες. Ο John έπρεπε να αφαιρέσει τα 500.000 δολάρια από την απλή του IRA και, επειδή το ποσό έμεινε στο λογαριασμό του για δύο χρόνια, έπρεπε να καταβάλει στον IRS φόρο κατανάλωσης ύψους 60.000 δολαρίων (6% για κάθε έτος).
Επιπλέον, ο Ιωάννης έχασε την ευκαιρία να συγκεντρώσει τα κέρδη που είχαν αναβληθεί από το φόρο στα 500.000 δολάρια, τα οποία θα είχαν συσσωρευτεί αν είχε μεταφερθεί το ποσό στο παραδοσιακό IRA του. Αν ο Ιωάννης ανίχνευσε το σφάλμα εντός 60 ημερών από την παραλαβή της διανομής, θα μπορούσε να διανέμει το ποσό από τον απλό ΙΡΑ του και να το κατέθεσε στον παραδοσιακό IRA του ως ανατροπή.
Παράδειγμα 2: Γραμμικά σφάλματα
Η Jane ασχολείται με δύο χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Στο πρώτο, έχει ένα παραδοσιακό IRA, ενώ στο δεύτερο έχει παραδοσιακό IRA και έναν κανονικό λογαριασμό αποταμίευσης (IRA). Η Jane δίνει εντολή στο δεύτερο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα να μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία από την IRA της στην IRA της στο πρώτο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ένα χρόνο αργότερα η Jane συνειδητοποιεί ότι ο αριθμός παραδόσεως που παρείχε ήταν αυτός του λογαριασμού της αποταμίευσης. Έβαλε αμέσως τα χρήματα στην IRA της στο πρώτο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ωστόσο, αυτό έκανε τη συναλλαγή μια τακτική συνεισφορά στον IRA, όχι μια μεταφορά στο σχέδιο. Δυστυχώς, κανένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα δεν ανίχνευσε την απόκλιση και εμπόδισε την εσφαλμένη συναλλαγή.
Εάν η Jane έχει ήδη συνεισφέρει το μέγιστο ποσό στην IRA της, θα πρέπει να αφαιρέσει τα κεφάλαια ως επιστροφή της υπέρμετρης εισφοράς. Αν δεν διορθώσει το σφάλμα μέχρι την ισχύουσα προθεσμία, θα χρεώσει το IRS σε ποινή 6% επί του ποσού για κάθε έτος που παραμένει στον IRA της. Ωστόσο, εάν δεν έχει ακόμη συμβάλει στην IRA της για το έτος και το ποσό δεν υπερβαίνει το όριο συμβολής του IRA και περιλαμβάνει μόνο μετρητά, η Jane μπορεί να αφήσει το ποσό στον IRA και να την μεταχειριστεί ως την κανονική συνεισφορά του στον IRA.
Ο περιορισμός ανατροπής
Παράδειγμα 3: Το λάθος είδος ανατροπής
Ο Tom, ένας 45χρονος φορολογούμενος, κατέχει δύο παραδοσιακούς IRAs. Τον Απρίλιο του 2018, απέσυρε 50.000 δολάρια από τον αριθμό IRA και έβαλε το ποσό στο IRA Νο 2 μέσα σε 60 ημέρες. Η συναλλαγή είναι απαλλαγμένη από φόρους και χρηματικές κυρώσεις επειδή έχει μεταφερθεί σωστά. Τον Ιανουάριο του 2019 ο Ιωάννης απέσυρε ένα επιπλέον ποσό 40.000 δολαρίων από τον αριθμό IRA και έβαλε το ποσό στο IRA Νο 2 μέσα σε 60 ημέρες. Ωστόσο, τα 40.000 δολάρια δεν είναι κατάλληλα για να μεταφερθούν, επειδή ο Ιωάννης είχε ήδη μεταβιβάσει μια διανομή από τον αριθμό 1 του IRA κατά τους προηγούμενους 12 μήνες. Ο John πρέπει να αφαιρέσει τα 40.000 δολάρια ως επιστροφή της πλεονάζουσας διανομής, προκειμένου να αποφύγει τυχόν ποινές.
Για να αποφύγετε αυτό όταν μεταφέρετε περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης μεταξύ δύο παραδοσιακών IRAs ή δύο Roth IRAs, συνιστάται η κίνηση να γίνει ως μεταφορά από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή. Δεν υπάρχει περιορισμός στον αριθμό των μεταβιβάσεων μεταξύ εμπιστευματομένων σε αξιόπιστους που ενδέχεται να προκύψουν μεταξύ των IRA σας.
Η κατώτατη γραμμή
Πριν μετακινήσετε τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης, επικοινωνήστε με τον οικονομικό σας σύμβουλο για βοήθεια για να διασφαλίσετε ότι η συναλλαγή είναι επιτρεπτή σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς. Επιπλέον, ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι τα κεφάλαια μεταφέρθηκαν από ή προς το σωστό λογαριασμό και με τη σωστή σειρά. Μπορεί να μπορείτε να διορθώσετε τα λάθη χωρίς ποινές αν εντοπιστούν αρκετά νωρίς.
