Τι είναι τα καθαρά μετρητά;
Τα καθαρά μετρητά είναι το αποτέλεσμα των συνολικών μετρητών μιας εταιρείας μείον τις συνολικές υποχρεώσεις που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις της. Χρησιμοποιείται συνήθως στην αξιολόγηση των ταμειακών ροών μιας επιχείρησης. Τα καθαρά μετρητά αναφέρονται επίσης στο ποσό των μετρητών που απομένουν μετά την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής και αφαιρέθηκαν όλες οι σχετικές χρεώσεις και μειώσεις.
Καθαρά μετρητά
Κατανόηση των καθαρών μετρητών
Τα καθαρά μετρητά αφορούν το ποσό των κεφαλαίων που αποκτήθηκαν ή χάθηκαν αφού αφαιρέθηκαν όλες οι υποχρεώσεις και οι υποχρεώσεις από μια ενιαία συναλλαγή ή από πολλαπλές συναλλαγές. Παρόμοια με την τρέχουσα αναλογία, τα καθαρά μετρητά είναι ένα μέτρο της ρευστότητας μιας εταιρείας ή της ικανότητας ταχείας κάλυψης των οικονομικών υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις μπορούν να περιλαμβάνουν τα τυποποιημένα λειτουργικά έξοδα, τις πληρωμές για χρέη και τις επενδυτικές δραστηριότητες. Ο υπολογισμός των καθαρών μετρητών αρχίζει με την προσθήκη όλων των εισπράξεων για μια περίοδο, συχνά αναφέρεται ως το ακαθάριστο. Μόλις αθροιστούν, οι υποχρεώσεις και οι υποχρεώσεις αφαιρούνται και η διαφορά είναι καθαρή ρευστότητα.
Τα καθαρά μετρητά μπορούν επίσης να θεωρηθούν ως η σύντομη μορφή του όρου "καθαρά μετρητά ανά μετοχή", καθώς σχετίζονται με την επένδυση μετοχών. Οι επενδυτές μπορούν να χρησιμοποιήσουν καθαρά μετρητά για να βοηθήσουν στον προσδιορισμό του αν μια μετοχή μιας εταιρείας είναι μια ελκυστική επένδυση.
Οι καθαρές ταμειακές ροές αφορούν το κέρδος ή την απώλεια κεφαλαίων για μια περίοδο μετά την καταβολή όλων των χρεών. Όταν μια επιχείρηση έχει πλεόνασμα μετρητών αφού πληρώσει όλα τα λειτουργικά της έξοδα, λέγεται ότι έχει θετική ταμειακή ροή. Αν η εταιρεία πληρώνει περισσότερα για υποχρεώσεις και υποχρεώσεις από ό, τι κερδίζει μέσω των πράξεων, λέγεται ότι έχει αρνητική ταμειακή ροή.
Μια αρνητική ταμειακή ροή δεν σημαίνει ότι μια εταιρεία δεν είναι σε θέση να πληρώσει όλες τις υποχρεώσεις της. αυτό σημαίνει ότι το ποσό των εισπραχθέντων μετρητών για την περίοδο αυτή ήταν ανεπαρκές για την κάλυψη των υποχρεώσεων της ίδιας χρονικής περιόδου. Εάν τα άλλα οχήματα αποταμίευσης ρευστοποιηθούν για να εκπληρώσουν την υποχρέωση ή δημιουργηθεί πρόσθετο χρέος που δεν συνεπάγεται την κατάθεση κατ 'αποκοπήν καταβολής, μια εταιρεία μπορεί να εκπληρώσει όλες τις υποχρεώσεις της διατηρώντας ταυτόχρονα μια αρνητική ταμειακή ροή.
Περιορισμοί Καθαρών Μετρητών
Η ανάλυση των δραστηριοτήτων που συμβάλλουν στη θετική ή αρνητική καθαρή ρευστότητα είναι απαραίτητη όταν χρησιμοποιείτε τα καθαρά μετρητά ως βαρόμετρο για τον προσδιορισμό της οικονομικής υγείας μιας εταιρείας. Τα θετικά καθαρά μετρητά από γεγονότα όπως αυξημένα κέρδη από πωλήσεις ή μειωμένες υποχρεώσεις μπορεί να είναι ενδεικτικά μιας εύρυθμης και υγιούς επιχείρησης. Ωστόσο, ορισμένες δραστηριότητες μπορεί να οδηγήσουν σε θετική ταμειακή ροή που μπορεί να μην αντανακλά θετικά τη χρηματοοικονομική υγεία μιας επιχείρησης, όπως τα χρήματα που εισπράττονται ως αποτέλεσμα της ανάληψης νέου χρέους ή των δραστηριοτήτων που σχετίζονται με εφάπαξ καταβολή δανείου.
