Τι είναι η υπευθυνότητα;
Η μακροπρόθεσμη οφειλή είναι ένας τύπος υποχρέωσης που έχει μεγάλη προθεσμία διακανονισμού. Οι μακροπρόθεσμες οφειλές είναι πιθανό να οδηγήσουν σε αξιώσεις υψηλού εισοδήματος, αλλά δεν έχουν αναφερθεί (IBNR), επειδή ενδέχεται να χρειαστεί πολύς χρόνος για την εκκαθάριση των απαιτήσεων.
Βασικές τακτικές
- Η μακροπρόθεσμη οφειλή είναι ένας τύπος ευθύνης που φέρει μια μακρά περίοδο διακανονισμού. Οι αξιώσεις ασφάλισης ευθύνης περιλαμβάνουν συχνά μεγάλα χρηματικά ποσά και μπορούν να οδηγήσουν σε διευθέτηση καθώς και σε μακρά δικαστική υπόθεση. Παραδείγματα μακροπρόθεσμων οφειλών περιλαμβάνουν ιατρικές παραλείψεις, διακρίσεις λόγω απασχόλησης και περιπτώσεις κακοποίησης παιδιών.
Κατανόηση ευθυνών μεγάλης ουράς
Το κατά πόσον μια περίοδος διακανονισμού για μια ασφαλιστική απαίτηση θεωρείται μακροπρόθεσμη υποχρέωση ή βραχυπρόθεσμη διαφέρει ανάλογα με το είδος του κινδύνου που καλύπτεται. Οι ασφαλιστικές απαιτήσεις ιδιοκτησίας τείνουν να διευθετούνται σχετικά γρήγορα, ενώ οι ασφαλιστικές απαιτήσεις αστικής ευθύνης συχνά ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Οι πάροχοι ασφάλισης αστικής ευθύνης συχνά βλέπουν νέες αξιώσεις που κατατίθενται πολύ καιρό μετά την εμφάνιση του γεγονότος. Η μακρά περίοδος διακανονισμού ή η μακροπρόθεσμη υποχρέωση μπορεί να προκύψει για διάφορους λόγους, όπως:
- Οι αξιώσεις ασφάλισης αστικής ευθύνης περιλαμβάνουν συχνά μεγάλα χρηματικά ποσά σε σχέση με άλλους τύπους ασφαλιστικών απαιτήσεων. Οι ασφαλιστικές απαιτήσεις ευθύνης μπορούν επίσης να οδηγήσουν σε διακανονισμό καθώς και σε μακρά δικαστική υπόθεση. Η ασφαλιστική εταιρεία συχνά επιθυμεί να ερευνήσει διεξοδικά την απαίτηση για να εξασφαλίσει ότι είναι γίνεται με καλή πίστη και δεν είναι δόλια.
Δημοσιονομικός αντίκτυπος των ευθυνών μεγάλης απόστασης
Οι ασφαλιστικές εταιρείες που προσφέρουν κάλυψη για κινδύνους που θεωρούνται μακροπρόθεσμα μπορεί να έχουν υψηλούς δείκτες εισοδήματος από επενδύσεις (καθαρό εισόδημα από επενδύσεις / ασφάλιστρα) από ό, τι οι εταιρείες που προσφέρουν κάλυψη για βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ο δείκτης των εσόδων από επενδύσεις χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της κερδοφορίας της ασφαλιστικής εταιρείας. Οι ασφαλιστικές εταιρείες συνήθως επενδύουν τα ασφάλιστρα που λαμβάνουν από τους πελάτες τους. Οι πολιτικές που καλύπτουν τους μακροπρόθεσμους κινδύνους έχουν μεγαλύτερο χάσμα μεταξύ του χρόνου είσπραξης των ασφαλίστρων και της καταβολής των απαιτήσεων. Ως αποτέλεσμα, οι πάροχοι μακροχρόνιας ασφάλισης έχουν περισσότερο χρόνο να επενδύσουν τα ασφάλιστρά τους, επιτρέποντάς τους περισσότερους χρόνους να κερδίσουν υψηλότερο ποσοστό απόδοσης.
Ωστόσο, οι πολιτικές που καλύπτουν τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις τείνουν να έχουν υψηλότερους συντελεστές ζημιών (ζημίες που προκύπτουν διαιρούμενοι με κερδοφόρα ασφάλιστρα) και υψηλότερους συνδυασμένους δείκτες (ζημίες και έξοδα προσαρμογής ζημιών που διαιρούνται με κερδισμένη πριμοδότηση). Η συνδυασμένη αναλογία συμβάλλει επίσης στον προσδιορισμό της κερδοφορίας ενός ασφαλιστή. Η αναλογία περιλαμβάνει τα ασφάλιστρα που έχουν εισπραχθεί, τις καταβληθείσες απαιτήσεις και τα τυχόν έξοδα που σχετίζονται με τις απαιτήσεις. Μια συνδυασμένη αναλογία κάτω του 100% δείχνει ότι ο ασφαλιστής αποκομίζει κέρδος, ενώ μια αναλογία άνω του 100% σημαίνει ότι η εταιρεία πληρώνει περισσότερα σε απαιτήσεις από ότι η είσπραξή της στα ασφάλιστρα.
Ειδικές εκτιμήσεις
Δεδομένου ότι μπορεί να είναι χρόνια, ή ακόμα και δεκαετίες, πριν από την υποβολή αξίωσης και την είσοδο στο δικαστήριο, είναι απαραίτητη η σωστή τήρηση αρχείων. Οι εταιρείες που αντιμετωπίζουν τις πιθανότητες μακροπρόθεσμης απαίτησης για αστική ευθύνη θα πρέπει να είναι προσεκτικές με τα παλαιά αρχεία και να τη διατηρούν μέχρι να καταβληθεί προσπάθεια για να προσδιοριστεί εάν οι ασφαλιστικές πολιτικές ή τα αποδεικτικά στοιχεία ασφαλιστηρίων συμβολαίων είναι μεταξύ τους.
Εάν μια εταιρεία δεν είναι σε θέση να εντοπίσει μια παλαιά πολιτική αστικής ευθύνης, πρέπει να βασίζεται σε δευτερεύοντα αποδεικτικά στοιχεία για να δείξει ότι υπήρχε μια πολιτική και ότι χάθηκε ή καταστράφηκε χωρίς πρόθεση να εξαπατήσει τον ασφαλιστή. Τέτοιες αποδείξεις θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν τα εταιρικά πρακτικά, τα λογιστικά βιβλία, τις ετήσιες εκθέσεις, τα εσωτερικά μνημόνια, τα αρχεία συναλλαγών και ακόμη και τα προσωπικά ημερολόγια ραντεβού - αλλά τίποτα δεν είναι πιο σημαντικό από τον εντοπισμό του ίδιου του αριθμού πολιτικής.
Παραδείγματα ισχυρισμών ευθυνών μεγάλης ουράς
Παρόλο που ο τύπος της απαίτησης και η διάρκεια της διαδικασίας διακανονισμού μπορεί να ποικίλλουν, οι παρακάτω είναι μερικές από τις πιο κοινές αξιώσεις μακροπρόθεσμης οφειλής.
- Οι απαιτήσεις για επαγγελματική ασθένεια, όπως ο αμίαντος και οι περιβαλλοντικοί ισχυρισμοί που αφορούν την έκθεση σε ατμοσφαιρική ρύπανση επί πολλά έτηΜεταλλευτική αμέλεια, όπως ένας ασθενής, ασκεί δίωξη ιατρού για ιατρική αμέλεια μήνες μετά από χειρουργική επέμβαση ή διαδικασίαΚύπριες υποχρεώσεις που καλύπτονται από ασφαλιστήρια συμβόλαια του κυβερνοχώρου που βοηθούν στην ανάκτηση χρηματικών αποζημιώσεων ένα άτομο ή μια εταιρεία μετά από παραβίαση του κυβερνοχώρου
