Τι είναι ένα μη λειτουργικό δάνειο;
Ένα μη εκτελεστικό δάνειο (NPL) είναι ένα ποσό δανεισμένου χρήματος στο οποίο ο οφειλέτης δεν έχει προβεί στις προγραμματισμένες πληρωμές για μια καθορισμένη περίοδο. Αν και τα ακριβή στοιχεία της κατάστασης μη απόδοσης ποικίλλουν, ανάλογα με τους όρους του συγκεκριμένου δανείου, η "καθόλου πληρωμή" συνήθως ορίζεται ως μηδενικές πληρωμές κεφαλαίου ή τόκου. Η καθορισμένη περίοδος διαφέρει επίσης ανάλογα με τον κλάδο και τον τύπο του δανείου. Γενικά, ωστόσο, η περίοδος είναι 90 ημέρες ή 180 ημέρες.
Μη εξυπηρετούμενο δάνειο
Πώς λειτουργεί το μη εξυπηρετούμενο δάνειο
Ένα μη εκπληρωμένο δάνειο (NPL) θεωρείται ως προεπιλογή ή πλησίον της αθέτησης. Μόλις ένα δάνειο δεν είναι αποτελεσματικό, οι πιθανότητες που ο οφειλέτης θα το επιστρέψει εξ ολοκλήρου είναι σημαντικά χαμηλότερες. Εάν ο οφειλέτης ξαναρχίσει τις πληρωμές ξανά με ένα NPL, γίνεται ένα επαναλαμβανόμενο δάνειο, ακόμη και αν ο οφειλέτης δεν έχει καλύψει όλες τις αναπάντητες πληρωμές.
Στον τραπεζικό τομέα, τα εμπορικά δάνεια θεωρούνται μη αποδοτικά αν ο οφειλέτης έχει πραγματοποιήσει μηδενικές πληρωμές τόκων ή κεφαλαίου εντός 90 ημερών ή είναι 90 ημέρες καθυστέρηση. Για ένα καταναλωτικό δάνειο, 180 ημέρες καθυστέρηση ταξινομεί το ως NPL.
Βασικές τακτικές
- Ένα μη εκτελεστικό δάνειο είναι ένα δάνειο στο οποίο ο δανειολήπτης δεν έχει προβεί σε προγραμματισμένες πληρωμές κεφαλαίου ή τόκου για κάποιο χρονικό διάστημα. Στον τραπεζικό τομέα, τα εμπορικά δάνεια θεωρούνται μη αποδοτικά αν ο οφειλέτης είναι 90 ημέρες μετά το ληξιπρόθεσμο. Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο θεωρεί τα δάνεια που είναι λιγότερο από 90 ημέρες καθυστέρηση ως μη απόδοση, εάν υπάρχει μεγάλη αβεβαιότητα σχετικά με τις μελλοντικές πληρωμές.
Τύποι μη εκτελεστικών δανείων
Ένα χρέος μπορεί να επιτύχει την κατάσταση "μη λειτουργικού δανείου" με διάφορους τρόπους. Παραδείγματα NPL περιλαμβάνουν:
- Ένα δάνειο στο οποίο οι τόκοι των 90 ημερών κεφαλαιοποιήθηκαν, αναχρηματοδοτήθηκαν ή καθυστέρησαν λόγω συμφωνίας ή τροποποίησης της αρχικής σύμβασης. Ένα δάνειο στο οποίο οι πληρωμές είναι με καθυστέρηση μικρότερη των 90 ημερών, αλλά ο δανειστής δεν πιστεύει πλέον ότι ο οφειλέτης θα πραγματοποιήσει μελλοντικές πληρωμές. Ένα δάνειο στο οποίο έχει λάβει χώρα η ημερομηνία λήξης της αποπληρωμής του κεφαλαίου, αλλά κάποιο τμήμα του δανείου παραμένει σε κυκλοφορία.
Επίσημοι ορισμοί των μη εξυπηρετούμενων δανείων
Ορισμένες διεθνείς χρηματοπιστωτικές αρχές παρέχουν συγκεκριμένες κατευθυντήριες γραμμές για τον προσδιορισμό των μη εξυπηρετούμενων δανείων.
Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) απαιτεί συγκρισιμότητα στοιχείων ενεργητικού και ορισμών για την αξιολόγηση των ανοιγμάτων κινδύνου στις κεντρικές τράπεζες της ζώνης του ευρώ. Η ΕΚΤ καθορίζει πολλαπλά κριτήρια που μπορούν να προκαλέσουν ταξινόμηση NPL όταν εκτελεί προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων στις συμμετέχουσες τράπεζες.
Το 2014, η ΕΚΤ διεξήγαγε μια συνολική αξιολόγηση και ανέπτυξε κριτήρια για να ορίσει τα δάνεια ως μη αποτελεσματικά εάν είναι:
- 90 ημέρες καθυστέρηση, ακόμη και αν δεν έχουν αθετήσει τις υποχρεώσεις τους ή έχουν υποστεί αποτυχίες.Ενίσχυση σε σχέση με τις λογιστικές ιδιαιτερότητες για τις τράπεζες US GAAP και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (IFRS) Σε περίπτωση αθέτησης σύμφωνα με τον Κανονισμό Κεφαλαιακών Απαιτήσεων
Μια προσθήκη, που εκδόθηκε το 2018, διευκρίνισε το χρονοδιάγραμμα για τους δανειστές να διαθέσουν κεφάλαια για την κάλυψη μη εκτελεστικών δανείων: δύο έως επτά χρόνια, ανάλογα με το αν το δάνειο ήταν εξασφαλισμένο ή όχι. Από το 2019, οι δανειστές της ευρωζώνης εξακολουθούν να έχουν περίπου 990 δισεκατομμύρια δολάρια σε δάνεια που δεν επιδόθηκαν στα βιβλία τους.
Ένα μη εκπληρωμένο δάνειο (NPL) είναι εκείνο στο οποίο οι πληρωμές είτε τόκων είτε κεφαλαίου δεν έχουν πραγματοποιηθεί για ένα καθορισμένο αριθμό ημερών, για οποιοδήποτε λόγο.
Το Ταμείο Διεθνών Χρημάτων
Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (ΔΝΤ) ορίζει επίσης πολλαπλά κριτήρια για μια μη αποδοτική ταξινόμηση δανείων.
Το 2005, το ΔΝΤ καθόρισε μη εξυπηρετούμενα δάνεια ως δάνεια τα οποία:
- Οι οφειλέτες δεν έχουν καταβάλει τόκους ή / και πληρωμές κεφαλαίου σε τουλάχιστον 90 ημέρες ή περισσότερες Οι πληρωμές ενδιαφέροντος ίσες με 90 ημέρες ή και περισσότερες έχουν κεφαλαιοποιηθεί, αναχρηματοδοτηθεί ή καθυστερήσει με συμφωνία. Οι πληρωμές καθυστέρησαν λιγότερο από 90 ημέρες, αλλά έρχονται με μεγάλη αβεβαιότητα ή όχι βεβαιότητα ο οφειλέτης θα κάνει πληρωμές στο μέλλον
