Πίνακας περιεχομένων
- Έσοδα και Φορολόγηση παροχών
- Φορέα φορολογουμένων
- Πώς να μειώσετε τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης
Ο καθένας πρέπει να εφαρμόζει τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης στο εισόδημα, ακόμη και εκείνες που εργάζονται μετά την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης. Η εργασία μετά την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης μπορεί να αυξήσει τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης στο μέλλον, επειδή οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης εξακολουθούν να καταβάλλονται.
Βασικές τακτικές
- Ανάλογα με το εισόδημά σας, μπορεί να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για μέρος του εισοδήματος της Κοινωνικής Ασφάλισης. Για το 2020, τα ζευγάρια που καταθέτουν μαζί με το συνδυασμένο εισόδημα μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000 θα πρέπει να πληρώσουν φόρο μέχρι και το 50% των παροχών τους. Εάν τα συνδυασμένα εισοδήματα υπερβαίνουν τα 44.000 δολάρια, θα φορολογηθούν μέχρι και το 85% των παροχών τους. Για τα ξεχωριστά, τα κατώφλια εισοδήματος κυμαίνονται μεταξύ 25.000 και 34.000 δολαρίων για 50% και άνω των 34.000 για το 85%. τα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης ξεχωριστά από ό, τι απαιτεί το IRS.
Έσοδα και Φορολόγηση παροχών
Ωστόσο, η συνέχιση της εργασίας μπορεί να μειώσει τις τρέχουσες πληρωμές παροχών, εάν υπάρχουν, κατά τη διάρκεια του έτους, φθάνοντας σε πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης, σύμφωνα με ένα όριο διοίκησης της κοινωνικής ασφάλισης, το οποίο αλλάζει κάθε χρόνο.
Σε περίπτωση πλήρους ηλικίας συνταξιοδότησης τον Ιούλιο, για παράδειγμα, το συνολικό εισόδημα από τον Ιανουάριο μέχρι τον Ιούλιο πρέπει να είναι χαμηλότερο από το όριο ή οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης να μειωθούν κατά $ 1 για κάθε $ 3 εισοδήματος πέρα από το όριο, δηλαδή $ 48.600 για το 2020.
Τα χρήματα αυτά κατέχονται από τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης και επιστρέφονται σταδιακά μόλις ο φορολογούμενος δεν εργάζεται πλέον. Δεν υπάρχουν όρια για το εισόδημα που κερδίζεται μετά το μήνα κατά το οποίο η πλήρης ηλικία συνταξιοδότησης επιτυγχάνεται όταν καταβάλλεται το πλήρες ποσό παροχών, ανεξάρτητα από το ποσό του εισοδήματος που αποκτάται.
Φορέα φορολογουμένων
Παρόλα αυτά, η λήψη παροχών κοινωνικής ασφάλισης κατά τη συνέχιση της εργασίας μπορεί να έχει την απροσδόκητη αρνητική συνέπεια της προσβολής ενός φορολογούμενου σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Οι περισσότεροι άνθρωποι ξεχνούν ότι ένα ορισμένο ποσοστό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να φορολογηθεί - μέχρι το 85% - ανάλογα με την κατάσταση κατάθεσης και το συνδυασμένο εισόδημα, συμπεριλαμβανομένων των μισών παροχών κοινωνικής ασφάλισης.
Ορισμένα κράτη φορολογούν επίσης παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Είναι πιθανό να έχετε τους φόρους που παρακρατούνται από τις παροχές Κοινωνικών Ασφαλίσεων, συμπληρώνοντας το Έντυπο W-4V του IRS ή ζητώντας ηλεκτρονικά ένα Έντυπο Αίτησης Παραλαβής Εθελοντισμού. Υπάρχουν επί του παρόντος 13 κράτη στις οποίες οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης μπορούν επίσης να φορολογηθούν σε κρατικό επίπεδο, τουλάχιστον σε ορισμένους δικαιούχους. Εάν ζείτε σε μία από αυτές τις πολιτείες - Κολοράντο, Κονέκτικατ, Κάνσας, Μινεσότα, Μιζούρι, Μοντάνα, Νεμπράσκα, Νέο Μεξικό, Βόρεια Ντακότα, Ρόουντ Άιλαντ, Γιούτα, Βερμόντ ή Δυτική Βιρτζίνια. Όπως και με τον ομοσπονδιακό φόρο, πώς αυτά τα πρακτορεία φόρου κοινωνικής ασφάλισης ποικίλλει ανάλογα με το εισόδημα και άλλα κριτήρια.
Πώς να μειώσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας
Υπάρχουν πολλά διορθωτικά μέτρα για όσους φορολογούνται με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Ίσως η πιο προφανής λύση είναι να μειωθούν ή να εξαλειφθούν οι τόκοι και τα μερίσματα που χρησιμοποιούνται στον τύπο του προσωρινού εισοδήματος. Και στα δύο προαναφερθέντα παραδείγματα, οι φορολογούμενοι θα είχαν μειώσει τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης αν δεν είχαν δηλωμένα έσοδα από επενδύσεις πέραν των άλλων εσόδων τους.
Ως εκ τούτου, η λύση θα μπορούσε να είναι η μετατροπή των ανακοινωθέντων εσόδων από επενδύσεις σε εισοδήματα με αναβαλλόμενη φορολογία, όπως από μια προσόδου, η οποία δεν θα εμφανιστεί στο 1040 μέχρι να αποσυρθεί. Εάν έχετε 200.000 δολάρια σε πιστοποιητικά καταθέσεων (CD) που κερδίζουν 3%, το οποίο μεταφράζεται σε 6.000 δολάρια ετησίως που θα θεωρηθούν ως προσωρινό εισόδημα. Αλλά τα ίδια 200.000 δολάρια που αυξάνονται μέσα σε μια πρόσοδο, με το ενδιαφέρον επανεπενδύονται πίσω στην πρόσοδο, θα αποδώσουν αποτελεσματικά ένα ανακοινωθέν ενδιαφέρον ύψους $ 0 κατά τον υπολογισμό του προσωρινού εισοδήματος.
Γενικά, οι προσόδους καθίστανται φορολογητέο εισόδημα όταν λαμβάνονται ως διανομές ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού. Συνεπώς, ουσιαστικά οποιοσδήποτε επενδυτής που δεν ξοδεύει όλους τους τόκους που καταβάλλονται από CD ή άλλο φορολογητέο μέσο μπορεί να επωφεληθεί από τη μετακίνηση τουλάχιστον ενός μέρους των περιουσιακών του στοιχείων σε μια επένδυση ή λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο.
Μια άλλη πιθανή θεραπεία θα μπορούσε να είναι η απλή δουλειά λίγο λιγότερο, ειδικά αν βρίσκεστε στο ή κοντά στο όριο της φορολόγησης των παροχών σας. Στο πρώτο παράδειγμα που αναφέρθηκε παραπάνω, εάν ο Jim είχε να μεταφέρει τις φορολογητέες επενδύσεις του σε προσόδου και να κερδίσει 1.000 δολάρια λιγότερο, δεν θα είχε ουσιαστικά καμία φορολογητέα οφέλη. Η μετατόπιση των επενδύσεων από φορολογικούς λογαριασμούς σε παραδοσιακό ή Roth IRA θα επιτύχει τον ίδιο στόχο, υπό την προϋπόθεση ότι δεν έχουν ξεπεραστεί τα όρια χρηματοδότησης.
Διαχειριστής συμβουλών
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, ΜΑ
Όσο εργάζεστε και κερδίζετε εισόδημα, είτε ως μισθωτή είτε ως εργοδότη, τότε θα πρέπει να συμβάλλετε στην Κοινωνική Ασφάλιση.
Το εάν ή όχι πρέπει να πληρώσετε φόρους επί των παροχών κοινωνικής ασφάλισης εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI). Εάν το MAGI σας είναι πάνω από ένα συγκεκριμένο όριο για την κατάθεσή σας (π.χ. ενιαία ή παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού), τότε τα οφέλη σας θα φορολογούνταν. Μέχρι το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης του φορολογούμενου φορολογούνται.
