Τι είναι ένας Χορηγός του Σχεδίου;
Ένας χορηγός σχεδίου είναι ένα καθορισμένο συμβαλλόμενο μέρος - συνήθως μια εταιρεία ή ένας εργοδότης - που δημιουργεί ένα σχέδιο υγειονομικής περίθαλψης ή συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), προς όφελος των υπαλλήλων του οργανισμού. Οι ευθύνες του χορηγού του σχεδίου περιλαμβάνουν τον καθορισμό των παραμέτρων συμμετοχής, τις επενδυτικές επιλογές και, σε ορισμένες περιπτώσεις, την παροχή συνεισφορών υπό μορφή μετρητών ή / και μετοχών.
Πώς λειτουργεί ένας Χορηγός του Σχεδίου
Ορισμένες εταιρείες προσφέρουν προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, συνταξιοδοτικά προγράμματα ή προγράμματα υγείας στους υπαλλήλους τους, στο πλαίσιο του προγράμματος παροχών σε εργαζόμενους. Αυτές οι εταιρείες αναφέρονται ως χορηγοί σχεδίων. Οι εργοδότες είναι συνήθως χορηγοί σχεδίων, αλλά συνδικάτα και επαγγελματικοί φορείς θα μπορούσαν επίσης να είναι χορηγοί σχεδίου.
Βασικές τακτικές
- Ένας χορηγός σχεδίου θα πρέπει να είναι ενημερωμένος για τυχόν ετήσιες αλλαγές στα σχέδια συνταξιοδότησης ή υγειονομικής περίθαλψης, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών κόστους ζωής. Οι χορηγοί της πλατφόρμας συνήθως προσλαμβάνουν συμβούλους επενδύσεων για να συστήσουν μια επένδυση ή μια πορεία δράσης για ένα ή περισσότερα σχέδια συνταξιοδότησης. αναθέτουν ορισμένα καθήκοντα για να σχεδιάσουν διαχειριστές, εταιρείες εμπιστοσύνης και συμβούλους επενδύσεων. Ένας διαχειριστής σχεδίου είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση των καθημερινών υποθέσεων και των στρατηγικών αποφάσεων που σχετίζονται με το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός ομίλου. Μια εταιρεία εμπιστοσύνης ή διαχειριστής παρέχει υπηρεσίες φύλαξης και κατέχει τα πραγματικά περιουσιακά στοιχεία των επενδύσεων σε ένα trust fund για τους εργαζόμενους.
Ο χορηγός του προγράμματος εφαρμόζει και θεσπίζει ένα σχέδιο, καθορίζει το πακέτο παροχών, τροποποιεί το σχέδιο και τερματίζει το σχέδιο. Ανάλογα με τον τύπο συνταξιοδότησης ή σχεδίου υγείας που διατίθεται στους υπαλλήλους, οι συνεισφορές στο σχέδιο μπορούν να γίνουν τόσο από τον υπεύθυνο του προγράμματος, όσο και από τους υπαλλήλους, από τον προγραμματιστή του χορηγού ή μόνο από τον εργαζόμενο.
Τα άτομα και οι οργανισμοί που παρέχουν επενδυτικές συμβουλές σε συμμετέχοντες και χορηγούς του σχεδίου συνταξιοδότησης υπόκεινται στα εμπιστευτικά πρότυπα που ορίζει ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA).
Ο χορηγός του σχεδίου είναι υπεύθυνος για την καταβολή στους εργαζόμενους των εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση που δικαιούνται από το σχέδιο. Το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση μπορεί να βασίζεται στην απόδοση των επενδύσεων στο πλαίσιο του σχεδίου ή θα μπορούσε να είναι ένα προκαθορισμένο ποσό βάσει του ποσού που συνέβαλε ο εργαζόμενος. Ένας εργαζόμενος που αποχωρεί πριν από την κατοχύρωση του χρόνου μπορεί να λάβει μόνο το ποσό που συνεισέφερε στο σχέδιο, χάνοντας οποιαδήποτε οφέλη που παρέχει το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή υγείας.
Ενώ ορισμένοι χορηγοί σχεδίου παίρνουν τα πράγματα στα χέρια τους και χειρίζονται όλες τις επενδυτικές αποφάσεις για σχέδια συνταξιοδότησης, οι περισσότεροι από αυτούς αναθέτουν την καταπιστευτική διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων στο σχέδιο σε ένα ή περισσότερα τρίτα μέρη. Με αυτόν τον τρόπο, οι πολλαπλές επενδυτικές επιλογές που διαχειρίζονται διάφοροι διαχειριστές χρήματος μπορούν να προσφερθούν για να ταιριάζουν σε διάφορα προφίλ κινδύνου μεταξύ των υπαλλήλων της εταιρείας.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι χορηγοί σχεδίων πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι επενδυτικοί σύμβουλοι που διαχειρίζονται τις επενδύσεις του σχεδίου τηρούν τους κανόνες απαλλαγής από τις συμβάσεις καλής συμφερόντων στο πλαίσιο του ERISA, στους οποίους περιλαμβάνεται η παροχή επενδυτικών συμβουλών που είναι προς το συμφέρον των συμμετεχόντων στο σχέδιο, δίκαια γνωστοποίηση αμοιβών, αποζημιώσεων και υλικών συγκρούσεων συμφερόντων που σχετίζονται με τις επενδυτικές συστάσεις τους κλπ.
Σε εγκαταστάσεις όπου ο χορηγός του σχεδίου ενεργεί επίσης ως διαχειριστής του σχεδίου, ο χορηγός του σχεδίου λέγεται ότι είναι καταπιστευματοδόχος. Απαιτείται ένας καταπιστευματοδόχος για τη διαφοροποίηση των επενδύσεων ώστε να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος μεγάλων απωλειών. να ενεργεί σύμφωνα με τους κανόνες που διέπουν το σχέδιο, εκτός εάν οι κανόνες είναι ασυμβίβαστοι με την ERISA · να ενεργεί αποκλειστικά προς το συμφέρον των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα και των δικαιούχων τους · και να ενεργεί με σύνεση, δεξιότητα και επιμέλεια ενός συνετού ατόμου που ενεργεί με παρόμοια ικανότητα.
