Τι είναι η αναστροφή;
Η μετατροπή είναι μια μέθοδος που χρησιμοποιείται από τους ιδιώτες για να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική επιβάρυνση της μετατροπής ενός IRA επαναπροσδιορίζοντας τα ποσά που μετατράπηκαν σε ένα παραδοσιακό IRA και στη συνέχεια μετατρέποντάς τα ξανά σε ένα Roth IRA. Μια μετατροπή μπορεί να βοηθήσει τον φορολογούμενο να εξοικονομήσει χρήματα για το δυνητικό κόστος μετατροπής ενός λογαριασμού καθορίζοντας το ποσό στο οποίο φορολογείται με την τιμή μετατροπής και όχι την αρχική αξία του λογαριασμού. Οι μετατροπές μπορούν να είναι χρήσιμες, για παράδειγμα, εάν η αξία ενός λογαριασμού πέσει και ένας επενδυτής επιθυμεί να το μετατρέψει και να πληρώσει τους φόρους μόνο την νέα υπολογιζόμενη αξία.
Βασικές τακτικές
- Η μετατροπή χρησιμοποιείται για τον περιορισμό των φορολογικών επιβαρύνσεων κατά τη μετατροπή των IRAs. Μια μετατροπή μπορεί να σας βοηθήσει να εξοικονομήσετε χρήματα για το κόστος της μετατροπής του λογαριασμού. Μπορείτε να μετατρέψετε τους λογαριασμούς μόνο σε ορισμένες χρονικές στιγμές του έτους.
Πώς λειτουργεί η μετατροπή
Η μετατροπή λογαριασμού IRA μπορεί να πραγματοποιηθεί μόνο σε συγκεκριμένες χρονικές στιγμές κατά τη διάρκεια του έτους. Οι επενδυτές που επιθυμούν να μετατραπούν ξανά σε ένα Roth IRA πρέπει να περιμένουν μέχρι την αρχή του νέου φορολογικού έτους που ακολουθεί το φορολογικό έτος που επαναπροσδιορίζονται ή τουλάχιστον 30 ημέρες μετά την ολοκλήρωση της επαναχαρακτηρισμού, όποια από τις δύο ημερομηνίες είναι μεταγενέστερη.
Για παράδειγμα, εάν επανακαθορίσατε μια συνεισφορά μετατροπής στις 15 Δεκεμβρίου 2009, δεν θα μπορέσατε να μετατρέψετε μέχρι την 15η Ιανουαρίου 2010. Αν μετατραπεί ξανά στα όρια αυτά, η μετατροπή θα θεωρηθεί ως αποτυχημένη μετατροπή από το IRS και εάν δεν διορθώνεται, μπορεί να οδηγήσει σε υπερβολική συνεισφορά στην Roth IRA. Οι αποτυχημένες μετατροπές θα αντιμετωπίζονται απλώς ως διανομή από ένα παραδοσιακό IRA ή από συνεισφορές από έναν Roth IRA. Και επειδή οι συνεισφορές στους Roth IRAs έχουν ένα πολύ μικρό όριο, τότε ο επενδυτής κινδυνεύει να δημιουργήσει μια υπερβολική συνεισφορά του IRA, η οποία θα μπορούσε να προκαλέσει σοβαρή ποινή κατανομής κατά 10%, μαζί με τον κανονικό φόρο εισοδήματος. Οι επενδυτές θα πρέπει επίσης να γνωρίζουν ότι το IRS δημοσίευσε κανονισμούς το 1999 θέτοντας όρια στις μετατροπές.
Παράδειγμα αναστροφής
Ένα παράδειγμα για το τι θα μπορούσε να μοιάζει με μια αναστροφή θα ήταν αν η Sally αποφάσισε να μετατρέψει τον παραδοσιακό της IRA σε Roth IRA. Επειδή η παραδοσιακή IRA της δεν την εξυπηρετούσε καλά για σκοπούς φορολογικής έκπτωσης ή αυξανόταν όπως έπρεπε, η Sally έκανε την απόφαση να αλλάξει τον λογαριασμό της. Την εποχή της μετατροπής, η παραδοσιακή IRA της αποτιμήθηκε στα 200.000 δολάρια, αλλά με τη μετατροπή, η επενδυτική αξία μειώθηκε στα $ 100.000. Με τόσο μεγάλη ανισότητα στην αξία, αν διατηρούσε το λογαριασμό όπως ήταν, θα πληρώνει φόρους για τη μεγαλύτερη αξία. Για να αποφευχθεί η καταβολή περιττών φόρων, η Sally αποφάσισε να επαναπροσδιορίσει τη μετατροπή και έτσι να φορολογηθεί με τη χαμηλότερη τιμή.
