Πίνακας περιεχομένων
- Αναβαλλόμενος φόρος έναντι απαλλαγής από φόρους
- Οφέλη από τους Φορολογικούς Λογαριασμούς
- Οφέλη των απαλλασσομένων από φόρους λογαριασμών
- Ποιος λογαριασμός είναι κατάλληλος για εσάς;
- Η κατώτατη γραμμή
Όταν σκέφτεστε μπροστά στη συνταξιοδότηση, ο φορολογικός σχεδιασμός θα πρέπει να αποτελεί μέρος της διαδικασίας λήψης αποφάσεων από την αρχή. Οι δύο συνήθεις λογαριασμοί συνταξιοδότησης που επιτρέπουν στους ανθρώπους να ελαχιστοποιούν τους λογαριασμούς τους είναι φορολογικοί και απαλλασσομένοι από φόρους λογαριασμοί.
Ακολουθεί μια ματιά σε αυτούς τους δύο τύπους λογαριασμών και στη βασική διαφορά που θα σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποιος λογαριασμός -ή αν έχετε έναν συνδυασμό και των δύο- έχει νόημα για εσάς.
Βασικές τακτικές
- Με ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου, η εξοικονόμηση φόρων πραγματοποιείται όταν πραγματοποιείτε εισφορές, αλλά με έναν απαλλασσόμενο από τον φόρο λογαριασμό, οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση. Οι συνημμένοι λογαριασμοί απόσυρσης φόρου είναι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ και οι 401 (k) s.Πολιτικός φόρος Οι λογαριασμοί εξόφλησης είναι οι Roth IRAs και Roth 401 (k) s. Μια ιδανική στρατηγική βελτιστοποίησης των φόρων μπορεί να είναι η μεγιστοποίηση των συνεισφορών και στους δύο τύπους λογαριασμών.
Φορολογικά αναβαλλόμενα έναντι των απαλλασσομένων από φόρους λογαριασμών
Απλά να είμαστε σαφείς: Και οι δύο τύποι λογαριασμού συνταξιοδότησης ελαχιστοποιούν το ποσό των φορολογικών εξόδων ζωής που κάποιος θα υποστεί, γεγονός που παρέχει κίνητρα για να ξεκινήσει η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση σε νεαρή ηλικία. Η πιο ξεχωριστή διαφορά μεταξύ των δύο τύπων λογαριασμών είναι όταν εισέρχονται τα φορολογικά πλεονεκτήματα.
Αναβαλλόμενοι φόροι λογαριασμοί
Οι αναβαλλόμενοι φόροι σας επιτρέπουν να πραγματοποιείτε άμεσες φορολογικές ελαφρύνσεις μέχρι το πλήρες ποσό της συνεισφοράς σας, αλλά οι μελλοντικές αναλήψεις από τον λογαριασμό θα φορολογούνται με το συνηθισμένο εισόδημα. Οι πιο συνηθισμένοι λογαριασμοί απόσυρσης φόρου στις Ηνωμένες Πολιτείες. είναι παραδοσιακοί IRAs και 401 (k) σχέδια. Στον Καναδά, το πιο συνηθισμένο είναι ένα εγγεγραμμένο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης (RRSP).
Ουσιαστικά, όπως υποδηλώνει το όνομα του λογαριασμού, οι φόροι εισοδήματος "αναβάλλονται" σε μεταγενέστερη ημερομηνία.
Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας φέτος είναι $ 50.000, για παράδειγμα, και εσείς συνεισφέρετε 3.000 δολάρια σε ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου, θα πληρώσετε φόρο μόνο για $ 47.000. Σε 30 χρόνια, μόλις αποχωρήσετε, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχικά είναι $ 40.000, αλλά αποφασίζετε να αποσύρετε $ 4.000 από το λογαριασμό, το φορολογητέο εισόδημά σας θα ανέλθει στα $ 44.000.
Το 2020, επιτρέπεται σε άτομα να συνεισφέρουν μέχρι και 19.500 δολάρια σε ένα σχέδιο 401 (k), συν συνεισφορά κάλυψης $ 6.000 εάν είστε άνω των 50 ετών.
Τόσο το 2019 όσο και το 2020, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA (τα 50 ή περισσότερα μπορούν να προσθέσουν επιπλέον $ 1.000). Η συμμετοχή σε ένα σχέδιο χώρου στο χώρο εργασίας και το ποσό που κερδίζετε μπορεί επίσης να μειώσει τη δυνατότητα έκπτωσης ορισμένων από τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA.
Λογαριασμοί απαλλαγμένοι από φόρους
Οι απαλλασσόμενες από τον φόρο λογαριασμοί δεν παρέχουν φορολογικό όφελος όταν συμβάλλετε σε αυτές. Αντ 'αυτού, παρέχουν μελλοντικά φορολογικά οφέλη. οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπόκεινται σε φόρους. Δεδομένου ότι οι εισφορές στο λογαριασμό γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, δεν υπάρχει άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα. Το κύριο πλεονέκτημα αυτού του τύπου δομής είναι ότι οι αποδόσεις των επενδύσεων αυξάνονται χωρίς φόρους.
Οι σημερινές και οι αναμενόμενες μελλοντικές φορολογικές κλίμακες είναι οι κύριοι παράγοντες που επηρεάζουν τον προσδιορισμό του λογαριασμού που είναι ο πλέον κατάλληλος για τις φορολογικές σας ανάγκες.
Οι δημοφιλείς λογαριασμοί που απαλλάσσονται από φόρους στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι οι Roth IRA και Roth 401 (k). Στον Καναδά, το πιο συνηθισμένο είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου χωρίς φόρο (TFSA).
Αντίθετα, σε ένα τακτικό χαρτοφυλάκιο φορολογικών επενδύσεων, ο ιδιοκτήτης θα πληρώνει φόρους υπεραξίας επί των $ 1.427 από την ανάπτυξη όταν πωλήσει τις επενδύσεις. Και με ένα λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, ο ιδιοκτήτης θα πληρώνει τον κανονικό φόρο εισοδήματος όταν λαμβάνει διανομές από τις εισφορές ή τα κέρδη του λογαριασμού του. Σημειώστε ότι ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι χαμηλότερος από τον κανονικό φόρο εισοδήματος.
Με ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου, οι φόροι πληρώνονται στο μέλλον, αλλά με ένα απαλλασσόμενο από τον φόρο λογαριασμό, οι φόροι πληρώνονται αυτή τη στιγμή. Ωστόσο, με τη μετατόπιση της περιόδου κατά την οποία πληρώνετε φόρους και επιτρέποντας την αύξηση των επενδύσεων χωρίς φόρους, μπορούν να επιτευχθούν σημαντικά πλεονεκτήματα.
"Μου αρέσει να περιγράφω έναν αναβαλλόμενο από το φόρο λογαριασμό ως πραγματικά καθυστερημένο φόρο. Οι φόροι θα πληρώνονται κάποια μέρα στο δρόμο. Ωστόσο, ένας λογαριασμός απαλλαγμένος από φόρους είναι αφορολόγητος αφού τα χρήματα κατατεθούν στο λογαριασμό ", λέει ο Mack Courter, CFP®, ιδρυτής της Courter Financial, LLC., Στο Bellefonte, Pa.
Τα όρια συμβολαίων για τους Roth IRAs και Roth 401 (k) s είναι τα ίδια με αυτά των παραδοσιακών IRA και των 401 (k) s, αλλά οι άνθρωποι των οποίων το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) είναι υπερβολικά υψηλό μπορεί να μην είναι σε θέση να συνεισφέρουν στους Roth IRAs.
Οφέλη από τους Φορολογικούς Λογαριασμούς
Το άμεσο πλεονέκτημα της μείωσης του φόρου κατά το τρέχον έτος παρέχει ένα ισχυρό κίνητρο για πολλά άτομα να χρηματοδοτήσουν τους φορολογικούς λογαριασμούς τους. Η γενική σκέψη είναι ότι το άμεσο φορολογικό όφελος από τις τρέχουσες εισφορές αντισταθμίζει τις αρνητικές φορολογικές επιπτώσεις των μελλοντικών αναλήψεων.
Όταν τα άτομα συνταξιοδοτούνται, είναι πιθανό να δημιουργήσουν λιγότερα φορολογητέα εισοδήματα και, ως εκ τούτου, βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Οι υψηλοί εισοδήματα τυπικά ενθαρρύνονται να μεγιστοποιήσουν τους φορολογικούς λογαριασμούς τους για να ελαχιστοποιήσουν την τρέχουσα φορολογική τους επιβάρυνση.
Επίσης, αποκτώντας ένα άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα, οι επενδυτές μπορούν να βάλουν περισσότερα χρήματα στους λογαριασμούς τους.
Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι πληρώνετε ένα 24% φόρο επί του εισοδήματός σας. Αν συνεισφέρετε 2.000 δολάρια σε έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο, θα λάβετε επιστροφή φόρου ύψους $ 480 (0.24 x 2.000 $) και θα είστε σε θέση να επενδύσετε περισσότερα από τα αρχικά $ 2.000, γεγονός που θα το καταστήσει πιο σύνθετο. Αυτό προϋποθέτει ότι δεν είχατε φόρους στο τέλος του έτους, οπότε η φορολογική εξοικονόμηση θα μείωνε απλώς τους οφειλόμενους φόρους. Η αύξηση των αποταμιεύσεων μπορεί να προσφέρει φορολογικά οφέλη και ειρήνη.
Οφέλη των απαλλασσομένων από φόρους λογαριασμών
Επειδή τα οφέλη των αφορολόγητων λογαριασμών πραγματοποιούνται έως και 40 χρόνια στο μέλλον, μερικοί τους αγνοούν. Ωστόσο, νέοι ενήλικες που είτε βρίσκονται στο σχολείο είτε μόλις αρχίσουν να εργάζονται είναι ιδανικοί υποψήφιοι για λογαριασμούς απαλλαγμένους από φόρους. Σε αυτά τα πρώιμα στάδια της ζωής, το φορολογητέο εισόδημα και το αντίστοιχο φορολογικό σκέλος είναι συνήθως ελάχιστα, αλλά πιθανότατα να αυξηθούν στο μέλλον.
Με το άνοιγμα ενός απαλλασσομένου από φόρους λογαριασμού και την επένδυση των χρημάτων στην αγορά, ένα άτομο θα έχει πρόσβαση σε αυτά τα κεφάλαια μαζί με την πρόσθετη αύξηση κεφαλαίου χωρίς φορολογικές ανησυχίες. Δεδομένου ότι οι αναλήψεις από αυτόν τον τύπο λογαριασμού είναι αφορολόγητες, η λήψη χρημάτων από τη συνταξιοδότηση δεν θα ωθήσει κάποιον σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
"Η συνήθης πεποίθηση ότι οι φόροι θα είναι χαμηλότεροι στη συνταξιοδότηση είναι ξεπερασμένοι", λέει ο Ali Hashemian, MBA, CFP®, πρόεδρος της Kinetic Financial στο Λος Άντζελες, Καλιφόρνια. "Ο σύγχρονος συνταξιούχος ξοδεύει περισσότερα χρήματα και παράγει περισσότερα έσοδα από τις προηγούμενες γενιές. Επίσης, το φορολογικό περιβάλλον μπορεί να είναι χειρότερο για τους συνταξιούχους στο μέλλον από ό, τι σήμερα. Αυτοί είναι μόνο μερικοί από τους λόγους που οι στρατηγικές που είναι απαλλαγμένες από φόρους μπορεί να είναι επωφελείς."
"Δεν μπορώ να σκεφτώ κανέναν που δεν ωφελείται από απαλλασσόμενα από τον φόρο", λέει ο Wes Shannon, CFP®, ιδρυτής του SJK Financial Planning, LLC, στο Hurst, Τέξας. "Πολύ συχνά, ένας πελάτης που έχει υψηλή φορολογική απαίτηση και έχει μια μακροπρόθεσμη επενδυτική στρατηγική προσανατολισμένη στην ανάπτυξη θα είναι σε θέση να επωφεληθεί από τα κεφαλαιακά κέρδη και την ειδική φορολογία των μερισμάτων -που είναι σήμερα σε χαμηλότερα ποσοστά- ενώ η αναβαλλόμενη φορολογία μετατρέπει όλα τα κέρδη σε τακτικό εισόδημα, το οποίο φορολογείται με υψηλότερο συντελεστή ».
Ποιος λογαριασμός είναι κατάλληλος για εσάς;
Αν και η ιδανική στρατηγική βελτιστοποίησης της φορολογίας θα απαιτούσε τη μεγιστοποίηση των συνεισφορών τόσο σε φορολογικούς λογαριασμούς όσο και σε φορολογικά απαλλασσόμενους λογαριασμούς, υπάρχουν ορισμένες μεταβλητές που πρέπει να εξεταστούν εάν δεν είναι δυνατές τέτοιες κατανομές.
Χαμηλό εισόδημα
Τα άτομα με χαμηλό εισόδημα ενθαρρύνονται να επικεντρωθούν στη χρηματοδότηση ενός απαλλασσομένου από φόρους λογαριασμού. Σε αυτό το στάδιο, οι συνεισφορές σε ένα λογαριασμό απόσβεσης φόρου δεν θα είχαν πολύ νόημα, διότι το τρέχον φορολογικό όφελος θα ήταν ελάχιστο, αλλά η μελλοντική υποχρέωση θα μπορούσε να είναι μεγάλη.
Κάποιος που συνεισφέρει 1.000 δολάρια σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο όταν υποστεί 12% φόρο εισοδήματος θα σώσει μόνο 120 δολάρια σήμερα. Εάν τα κεφάλαια αυτά αποσυρθούν σε πέντε χρόνια όταν το άτομο είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και πληρώνει φόρο εισοδήματος 32%, θα καταβληθούν 320 δολάρια.
Από την άλλη πλευρά, οι εισφορές σε έναν απαλλασσόμενο από τον φόρο λογαριασμό φορολογούνται σήμερα. Ωστόσο, αν υποτεθεί ότι θα εκτεθείτε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα τα επόμενα χρόνια, ο μελλοντικός σας φόρος θα ελαχιστοποιηθεί.
Τα άτομα με υψηλό εισόδημα
Τα άτομα με υψηλότερη αμοιβή θα πρέπει να επικεντρωθούν στις συνεισφορές σε έναν λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο, όπως είναι ο 401 (k) ή ο παραδοσιακός IRA. Το άμεσο όφελος μπορεί να μειώσει την οριακή φορολογική τους κλίμακα, με αποτέλεσμα σημαντική αξία.
Εξετάστε το σκοπό και το χρονικό πλαίσιο των αποταμιεύσεών σας
Μια άλλη κρίσιμη μεταβλητή που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι ο σκοπός και το χρονικό πλαίσιο για τις οικονομίες σας. Οι φορολογικοί λογαριασμοί είναι συνήθως, αλλά όχι πάντα, προτιμώμενοι ως οχήματα συνταξιοδότησης, δεδομένου ότι οι περισσότεροι άνθρωποι θα έχουν ελάχιστα κέρδη και ενδέχεται να έχουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή κατά τη διάρκεια αυτού του βίου μετά την εργασία. Οι λογαριασμοί που απαλλάσσονται από τον φόρο συχνά προτιμώνται για επενδυτικούς σκοπούς, δεδομένου ότι ο επενδυτής μπορεί να πραγματοποιήσει σημαντικά κέρδη κεφαλαίου χωρίς φόρο.
"Πιστεύω ότι οι πελάτες συχνά φορτώνουν υπερβολικά τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί από φόρους", λέει η Marguerita Cheng, CFP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth στο Gaithersburg, Md. "Όπως ακριβώς κηρύττουμε τη διαφοροποίηση των επενδύσεων, η φορολογική διαφοροποίηση είναι εξίσου σημαντική. Είναι σημαντικό να πραγματοποιηθεί σήμερα η εξοικονόμηση φόρων. Ωστόσο, υπάρχει κάτι που πρέπει να ειπωθεί για αποταμιευτικές αδασμολόγητες ή αφορολόγητες συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις. Ο συνδυασμός του μέσου όρου του κόστους δολαρίου, της χρονικής αξίας του χρήματος και της ανάπτυξης χωρίς φόρους είναι ένα ισχυρό τρίπτυχο."
Ανεξάρτητα από τις οικονομικές σας ανάγκες, ένας οικονομικός σύμβουλος θα είναι σε θέση να σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποιος τύπος λογαριασμού είναι ο καλύτερος για εσάς.
Η κατώτατη γραμμή
Ο φορολογικός σχεδιασμός αποτελεί ουσιαστικό μέρος κάθε απόφασης για τη δημοσιονομική διαχείριση ή τη διαχείριση επενδύσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι και οι απαλλασσόμενοι από τον φόρο λογαριασμοί συγκαταλέγονται στις πλέον διαδεδομένες επιλογές για τη διευκόλυνση της οικονομικής ελευθερίας κατά τη συνταξιοδότηση.
Όταν εξετάζετε τις δύο εναλλακτικές λύσεις, θυμηθείτε ότι πάντα θα πληρώσετε φόρους και ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού, είναι απλώς ένα ζήτημα πότε.
