Μια φιλανθρωπική δωρεά προσφορά (CGA), όπως υποδηλώνει το όνομα, είναι ταυτόχρονα ένα εκπτώσιμο από τη φορολογία δώρο και μια κερδοσκοπική προσφορά. Είναι ένας τρόπος να επωφεληθείτε από μια φιλανθρωπική ή μη κερδοσκοπική οργάνωση της οποίας την εργασία υποστηρίζετε, ενώ παράλληλα υποστηρίζετε τον εαυτό σας και τους συγγενείς σας. Η επιλογή του καλύτερου προϋποθέτει την επιλογή ενός ιδρύματος με αξιόλογους στόχους και οικονομικά αποδεκτούς όρους.
Για να μην συγχέεται με τα φιλανθρωπικά ιδρύματα, μια φιλανθρωπική δωρεά προσφορά είναι βασικά ένα συμβόλαιο (όπως όλες οι προσόδους). Σε αντάλλαγμα για την αμετάκλητη μεταβίβαση του δώρου σας σε μετρητά, εμπορεύσιμα χρεόγραφα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία, η φιλανθρωπική οργάνωση συμφωνεί να σας καταβάλει (ή το ετήσιο) ή τον καθορισμένο δικαιούχο σας ένα σταθερό χρηματικό ποσό για τη ζωή.
Είναι σημαντικό ότι οι πληρωμές πρόσοδος, που είναι μερικώς αφορολόγητες, υποστηρίζονται από όλα τα περιουσιακά στοιχεία της φιλανθρωπίας και συνεχίζονται μέχρι το θάνατό σας και το θάνατο του δικαιούχου σας, ανεξάρτητα από το πόσο επωφελείται η επένδυση του δώρου σας.
Τύποι φιλανθρωπικών δωρεών δώρων
Σε γενικές γραμμές, υπάρχουν τρεις τύποι φιλανθρωπικών δωρεών δώρων (αν και όχι κάθε κράτος τους επιτρέπει όλα):
- Άμεση προσφορά δώρου: Η πληρωμή στον έμπορο αρχίζει αμέσως μετά την παρουσίαση του δώρου. Η πιο κοινή ρύθμιση είναι οι τριμηνιαίες πληρωμές, αλλά μπορούν να είναι μηνιαίες, εξαμηνιαίες ή ετησίως. Αναβαλλόμενη πρόσοδος δώρου (ή αναβαλλόμενη αποζημίωση δώρου): Ο αποταμιευτής αρχίζει να λαμβάνει πληρωμές σε μια μελλοντική ημερομηνία, την οποία επιλέγει ο δωρητής. Οι πληρωμές μπορούν να είναι μηνιαίες, τριμηνιαίες, εξαμηνιαίες ή ετησίως και πρέπει να ξεκινούν περισσότερο από ένα έτος μετά την ημερομηνία της συνεισφοράς. Ευέλικτη προσφορά προσφοράς: Ο ανώνυμος δεν ορίζει την ημερομηνία έναρξης των πληρωμών αμέσως, αλλά επιλέγει να παραμείνει ανοικτή για κάποιο μελλοντικό χρονικό διάστημα (όταν συνταξιοδοτείται, για παράδειγμα). Φυσικά, όσο μεγαλύτερος είναι ο ετήσιος κατά την έναρξη των πληρωμών, τόσο μεγαλύτερες θα είναι αυτές οι πληρωμές.
Στα τρία είδη δώρων φιλανθρωπικών δώρων, υπάρχουν συνήθως τρεις επιλογές πληρωμής:
- Ενιαία ζωή: καταβάλλεται σε ένα άτομο για τη ζωή του Δύο διαδοχικές ζωές: καταβάλλονται σε ένα άτομο και στη συνέχεια σε ένα δεύτερο άτομο εάν το πρόσωπο αυτό ξεπερνά τον πρώτο Μικτή και επιζώντα: το οποίο αποτελείται από ίσα ποσά που καταβάλλονται σε δύο άτομα ταυτόχρονα μέχρι να πεθάνει. το συνδυασμένο ποσό καταβάλλεται στη συνέχεια στον επιζώντα
Επιλέγοντας φιλανθρωπία
Το αμερικανικό συμβούλιο για τις δωρεές δώρων (ACGA) εκτιμά ότι τουλάχιστον 4.000 φιλανθρωπικές οργανώσεις προσφέρουν δωρεές δώρων. Η γνώση και κατανόηση των συνιστώμενων βέλτιστων πρακτικών της ACGA αποτελεί μια εξαιρετική αφετηρία για την αξιολόγηση των μελλοντικών φιλανθρωπικών οργανώσεων.
Η ACGA συνιστά ότι οι φιλανθρωπικές οργανώσεις κάνουν τα εξής:
- Γνωρίστε τους κρατικούς κανονισμούς. Αυτό περιλαμβάνει την παροχή δήλωσης γνωστοποίησης στους υποψήφιους δωρητές πριν από την κατάρτιση προσόδου και τη συμμόρφωση με όλες τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων σχετικά με την κατάσταση. Καθορίστε τα στοιχεία που θα γίνουν αποδεκτά. Ενώ τα μετρητά και τα εκτιμώμενα χρεόγραφα είναι τα πιο κοινά δώρα, ορισμένες φιλανθρωπικές οργανώσεις δέχονται επίσης ακίνητα, υλικά περιουσιακά στοιχεία και άλλα είδη περιουσιακών συμφερόντων. Καθορίστε ελάχιστες ηλικίες για άμεσες και αναβαλλόμενες προσόδους. Η μέση ηλικία των άμεσων συνταξιούχων είναι 79. Πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις απαιτούν οι ανιθαγενείς να είναι τουλάχιστον 60 ετών για να λάβουν άμεσες πληρωμές ή να έχουν φτάσει εκείνη την ηλικία για να αρχίσουν να λαμβάνουν αναβαλλόμενες πληρωμές. Ο προσδιορισμός ενός ατόμου κάτω των 60 ετών, μπορεί να δημιουργήσει προβλήματα τόσο για τον δωρητή όσο και για τον φιλανθρωπικό οργανισμό: Οι σταθερές πληρωμές δεν προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό, ο οποίος για δεκαετίες θα μπορούσε να φάει σοβαρά την πραγματική τους αξία, θα μπορούσε να εξαντλήσει το αρχικό δώρο. Καθορίστε ελάχιστα μεγέθη δώρων και προγράμματα χρεώσεων. Για πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις, το ελάχιστο απαιτούμενο δώρο για ετήσια πρόσοδο είναι $ 10.000 ή περισσότερο. Το πρόγραμμα προτεινόμενων επιτοκίων ACGA (το οποίο μπορείτε να δείτε εδώ 403) έχει σχεδιαστεί έτσι ώστε να καταλήγει σε εναπομείναν τουλάχιστον 50% του αρχικού δώρου για το φιλανθρωπικό ίδρυμα. Η ACGA σημειώνει ότι η παραδοχή υπολειμμάτων 50% υπαγορεύει ότι τίποτα δεν θα χρησιμοποιηθεί για φιλανθρωπικούς σκοπούς μέχρι την ολοκλήρωση της υποχρέωσης πληρωμής. Επικοινωνείστε τακτικά με τους χορηγούς και τους συνταξιούχους. Οι επικοινωνίες μπορούν να περιλαμβάνουν ενημερωτικά δελτία, προσκλήσεις σε ειδικές εκδηλώσεις κ.ο.κ. Επιπλέον, οποιαδήποτε υπόσχεση ότι το δώρο σας θα είναι αφιερωμένο σε συγκεκριμένο σκοπό θα πρέπει να τιμηθεί και θα πρέπει να ενημερώνεστε για την πρόοδο.
Βάλτε τα χρήματά σας όπου η καρδιά σας είναι
Η συντριπτική πλειοψηφία (97, 3%) φιλανθρωπικών οργανώσεων ανέφερε ότι «πάντα ή συνήθως ακολουθούν τα προτεινόμενα ποσοστά ACGA» για τις πληρωμές προσόδων. Ορισμένες οργανώσεις προσφέρουν υψηλότερα ποσοστά. Αν αυτή που σκέφτεστε κάνει, είναι συνετό να βεβαιωθείτε ότι οι συντελεστές της συμμορφώνονται με τους ισχύοντες κρατικούς κανονισμούς. Μια οργάνωση που προσφέρει χαμηλότερα ποσοστά από αυτά που προτείνει η ACGA θα πρέπει να εξεταστεί με προσοχή - ειδικά επειδή τα ποσοστά ACGA είναι συντηρητικά για να ξεκινήσουμε.
Ας υποθέσουμε ότι έχετε έναν παραλήπτη για τη γενναιοδωρία σας - κοινοτικό ίδρυμα, πανεπιστήμιο ή άλλο είδος φιλανθρωπικής οντότητας. Αν ναι, μεταβείτε στον κατάλληλο ιστότοπο ή επικοινωνήστε με άλλο τρόπο και:
- Ρωτήστε εάν η φιλανθρωπία προσφέρει CGAs. Εάν συμβαίνει, συνεχίστε. Εάν όχι, αναζητήστε μια άλλη φιλανθρωπική οργάνωση. Βρείτε εάν ακολουθεί τις βέλτιστες πρακτικές της ACGA (συμπεριλαμβανομένων των προτεινόμενων ποσοστών) και αν όχι, ρωτήστε για τις κατευθυντήριες γραμμές και τα ποσοστά που τηρούν.
Δεν υπάρχει γνωστός πλήρης κατάλογος φιλανθρωπικών οργανώσεων που προσφέρουν αυτές τις προσόδους, αλλά ο κατάλογος χορηγών ACGA αποτελείται αποκλειστικά από οργανώσεις που κάνουν.
Όταν κάνει αίσθηση
Μια φιλανθρωπική προσφορά δώρων δεν είναι για όλους. Μάλλον δεν είναι καν για τους περισσότερους ανθρώπους. Αλλά μπορεί να είστε υποψήφιος αν:
- Είναι σε υψηλό φορολογικό επίπεδο Δεν έχουν κληρονόμους (ή έχουν ήδη κάνει τις κατάλληλες προβλέψεις για εκείνες που έχετε) Είναι σε καλή υγείαΜε εκτιμάται τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν φορολογητέο λογαριασμό και θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει μια σημαντική μείωση του φόρου
Η κατώτατη γραμμή
Χρησιμοποιήστε τις οδηγίες ACGA για να αξιολογήσετε αυτές τις φιλανθρωπικές οργανώσεις και, στη συνέχεια, ξοδέψτε χρόνο με τον οικονομικό σας σύμβουλο για να βεβαιωθείτε ότι αυτή είναι η σωστή κίνηση για τη συνολική στρατηγική σχεδιασμού ακινήτων ή φορολογικού σχεδιασμού.
