Roth ira εναντίον παραδοσιακού ira: ποια είναι η διαφορά;

Πίνακας περιεχομένων

• Μια επισκόπηση του IRA
• Βασικές διαφορές: φορολογικές ελαφρύνσεις
• Βασικές διαφορές: Όρια εισοδήματος
• Βασικές διαφορές: Κανόνες διανομής
• Αναλήψεις πριν από τη συνταξιοδότηση
• Ειδικές εκτιμήσεις
• Η κατώτατη γραμμή

Roth IRA εναντίον. Παραδοσιακό IRA: Μια επισκόπηση

Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) είναι οχήματα με πλεονεκτική φορολογία που έχουν σχεδιαστεί για μακροπρόθεσμη εξοικονόμηση και επενδύσεις - για την κατασκευή ενός αυγού φωλιάς για τη ζωή μετά τη σταδιοδρομία του. Ενώ μερικοί IRA είναι διαθέσιμοι μέσω του χώρου εργασίας, οι δύο συνηθέστεροι προορίζονται για τους επενδυτές να χρησιμοποιήσουν μόνοι τους: τον παραδοσιακό IRA, που ιδρύθηκε το 1974, και τον νεότερο ξάδελφό του, ο Roth IRA, που εισήχθη το 1997 και ονομάστηκε για τον χορηγό του, Sen William Roth.

Ενώ οι λογαριασμοί αυτοί έχουν ομοιότητες - όπως η αφορολόγητη αύξηση των επενδύσεων εντός αυτών - διαφέρουν επίσης με ορισμένους βασικούς τρόπους, κυρίως όσον αφορά τις φορολογικές εκπτώσεις (θέλεις να χρωστάς τώρα ή αργότερα το IRS;), την προσβασιμότητα των κεφαλαίων και πρότυπα επιλεξιμότητας.

Η κατανόηση όλων των διακρίσεων είναι κρίσιμη για να αποφασίσετε ποιος είναι ο καλύτερος τρόπος για εσάς.

Βασικές τακτικές

• Η βασική διαφορά μεταξύ των Roth και των παραδοσιακών IRA έγκειται στο χρονοδιάγραμμα των φορολογικών τους πλεονεκτημάτων: Με τους παραδοσιακούς IRA, αφαιρείτε τις συνεισφορές τώρα και πληρώνετε φόρους στις αποσύρσεις αργότερα. με τους Roth IRA, πληρώνετε φόρους επί των εισφορών τώρα και λαμβάνετε αναλήψεις φόρων αργότερα. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ λειτουργούν σαν εξατομικευμένες συντάξεις: Σε αντάλλαγμα σημαντικών φορολογικών ελαφρύνσεων, περιορίζουν και υπαγορεύουν την πρόσβαση σε κεφάλαια. Οι Roth IRA λειτουργούν περισσότερο σαν τακτικοί επενδυτικοί λογαριασμοί, μόνο με φορολογικά οφέλη: Έχουν λιγότερους περιορισμούς αλλά λιγότερα διαλείμματα. Είτε νομίζετε ότι το ετήσιο εισόδημα και η φορολογική σας κλίμακα θα είναι χαμηλότερα ή υψηλότερα κατά τη συνταξιοδότηση, είναι ένας βασικός παράγοντας για τον προσδιορισμό της επιλογής του IRA.

Βασικές διαφορές: φορολογικές ελαφρύνσεις

Τόσο οι παραδοσιακοί όσο και οι Roth IRA παρέχουν γενναιόδωρες φορολογικές ελαφρύνσεις. Αλλά είναι θέμα χρονικού διαστήματος όταν θα τα διεκδικήσετε.

Οι παραδοσιακές συνεισφορές του IRA είναι φορολογικά εκπιπτόμενες στις κρατικές και ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις για το έτος που πραγματοποιείτε τη συνεισφορά. Ως αποτέλεσμα, οι αποσύρσεις - επίσημα γνωστές ως διανομές - φορολογούνται με βάση τον συντελεστή φόρου εισοδήματος όταν τις κάνετε, πιθανώς κατά τη συνταξιοδότηση.

Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA μειώνουν γενικά το φορολογητέο εισόδημά σας κατά το έτος εισφορών. Αυτό μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), ενδεχομένως βοηθώντας σας να επωφεληθείτε από άλλα φορολογικά κίνητρα που διαφορετικά δεν θα λάβετε, όπως η πίστωση φόρου για τα παιδιά ή η έκπτωση του φοιτητικού δανείου.

Με τους IRA των Roth, δεν λαμβάνετε φορολογική έκπτωση όταν συνεισφέρετε, οπότε δεν μειώνετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας εκείνο το έτος. Όμως, ως αποτέλεσμα, οι αναλήψεις σας κατά τη συνταξιοδότηση είναι γενικά αφορολόγητες. Πληρώσατε εκ των προτέρων το φορολογικό νομοσχέδιο, έτσι ώστε να μην χρωστάτε τίποτα στο πίσω μέρος.

Με άλλα λόγια, είναι το αντίθετο της παραδοσιακής IRA.

Μπορείτε να έχετε και να χρηματοδοτήσετε ένα Roth και ένα παραδοσιακό IRA (υποθέτοντας ότι είστε επιλέξιμοι για το καθένα). Ωστόσο, οι συνολικές σας καταθέσεις σε όλους τους λογαριασμούς δεν πρέπει να υπερβαίνουν το συνολικό όριο συμβολής του IRA για το φορολογικό έτος.

Βασικές διαφορές: Όρια εισοδήματος

Οποιοσδήποτε έχει εισόδημα που έχει κερδίσει και είναι κάτω των 70½ ετών μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA. Το εάν η εισφορά είναι πλήρως φορολογητέα εξαρτάται από το εισόδημά σας και αν εσείς (ή ο / η σύζυγός σας, αν είστε παντρεμένος) καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης που χορηγείται από εργοδότες, όπως το 401 (k).

Οι Roth IRAs δεν έχουν ηλικιακούς περιορισμούς, αλλά έχουν περιορισμούς επιλεξιμότητας εισοδήματος:

Για το 2019, για παράδειγμα, οι φορολογούμενοι πρέπει να έχουν ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) μικρότερο από 137.000 δολάρια για να συμβάλουν σε έναν Roth IRA, με τις εισφορές να καταργούνται ξεκινώντας από ένα MAGI $ 122.000. Τα παντρεμένα ζευγάρια που έχουν αρχειοθετηθεί από κοινού πρέπει να έχουν τροποποιήσει AGI μικρότερα από 203.000 δολάρια για να συνεισφέρουν σε ένα Roth. οι συνεισφορές καταργούνται σταδιακά ξεκινώντας από τα 193.000 δολάρια.

Για το 2020, οι singles πρέπει να έχουν ένα MAGI μικρότερο από $ 139.000, με τις εισφορές να καταργούνται σταδιακά ξεκινώντας από ένα MAGI των $ 124.000. Τα παντρεμένα ζευγάρια πρέπει να έχουν τροποποιήσει τα AGI με λιγότερα από 206.000 δολάρια για να συνεισφέρουν σε έναν Roth και οι εισφορές καταργούνται σταδιακά, ξεκινώντας από $ 196.000.

Βασικές διαφορές: Κανόνες διανομής

Μια άλλη διαφορά μεταξύ παραδοσιακών και Roth IRAs έγκειται στις αναλήψεις. Με τους παραδοσιακούς IRA, πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (ΜΔΠ) - υποψήφιες, φορολογητέες αναλήψεις ενός ποσοστού των κεφαλαίων σας - σε ηλικία 70½ ετών, είτε χρειάζεστε τα χρήματα είτε όχι. Το IRS προσφέρει φύλλα εργασίας για να υπολογίσει το ετήσιο RMD σας, το οποίο βασίζεται στην ηλικία σας και το μέγεθος του λογαριασμού σας.

Οι Roth IRAs δεν φέρουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές: Δεν χρειάζεται να αποσύρετε χρήματα σε οποιαδήποτε ηλικία - ή μάλιστα, καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό το χαρακτηριστικό τους καθιστά ιδανικά οχήματα μεταφοράς πλούτου.

Οι δικαιούχοι των Roth IRAs δεν οφείλουν φόρο εισοδήματος για αποσύρσεις, είτε, αν και υποχρεούνται να λαμβάνουν διανομές ή αλλιώς να μεταβιβάσουν το λογαριασμό σε ένα δικό τους IRA.

Βασικές διαφορές: Αναλήψεις πριν από τη συνταξιοδότηση

Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή (αλλά όχι τους φόρους) σε κάποιες εξειδικευμένες περιστάσεις: Εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για εξειδικευμένα έξοδα πρώτης παραμονής στο σπίτι αγοραστή (έως $ 10.000) ή για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Οι κακουχίες, όπως η αναπηρία και ορισμένα επίπεδα μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων, μπορούν επίσης να απαλλαγούν από την ποινή, αλλά θα πληρώσετε ακόμα φόρους για τη διανομή.

Αντίθετα, μπορείτε να αποσύρετε ποσά ισοδύναμα με τις συνεισφορές σας Roth IRA με ποινές και φόρους, ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, ακόμα και πριν από την ηλικία 59½ ετών.

Τώρα, ισχύουν διαφορετικοί κανόνες αν αποσύρετε τα κέρδη - ποσά πάνω από το ποσό που συνεισφέρατε - από το Roth. Συνήθως θα τα πήγαινες. Εάν θέλετε να αποσύρετε τα κέρδη, μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους και την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν είχατε το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και για εσάς ισχύει τουλάχιστον μία από τις παρακάτω περιστάσεις:

• Είστε ηλικίας τουλάχιστον 59 ½ ετών. Έχετε μια μόνιμη αναπηρία. Αποζημιώστε και τα χρήματα αποσύρονται από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας. Χρησιμοποιήστε τα χρήματα (έως και 10.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο) για μια πρώτη αγορά κατοικίας για πρώτη φορά.

Εάν είχατε λογαριασμό για λιγότερο από πέντε χρόνια, μπορείτε ακόμα να αποφύγετε την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν:

• Είστε ηλικίας τουλάχιστον 59 ½ ετών.Η αποχώρηση οφείλεται σε αναπηρία ή σε ορισμένες οικονομικές δυσκολίες.Η περιουσία σας ή ο δικαιούχος έκανε την απόσυρση μετά το θάνατό σας.Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα (έως και 10.000 δολάρια μέγιστο χρόνο ζωής) για ένα πρώτο την αγορά κατ 'οίκον, τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης ή ορισμένες ιατρικές δαπάνες.

Συγκρίνοντας τους Παραδοσιακούς και τους Roth IRAs
Κανόνες	Roth IRA	Παραδοσιακό IRA
2019 Όρια συμβολής	$ 6.000; $ 7.000, αν ηλικία 50 ετών και άνω.	2019: $ 6.000. $ 7.000, αν ηλικία 50 ετών και άνω
2020 Συνεισφορά Όρια	Το ίδιο με το 2019.	Το ίδιο με το 2019.
2019 Όρια Εισοδήματος	Επιλέξιμοι είναι οι μεμονωμένοι φορολογικοί κατάλογοι με MAGI χαμηλότερους από 137.000 δολάρια (η σταδιακή κατάργηση αρχίζει στα $ 122.000). παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού με MAGIs κάτω των $ 203.000 (η σταδιακή κατάργηση αρχίζει στα 193.000 δολάρια).	Οποιοσδήποτε έχει εισόδημα από εισόδημα μπορεί να συμβάλει, αλλά η έκπτωση φόρου βασίζεται σε όρια εισοδήματος και συμμετοχή σε πρόγραμμα εργοδότη.
2020 Εισόδημα Όρια	Επιλέξιμοι είναι οι μεμονωμένοι φορολογικοί κατάλογοι με MAGI χαμηλότερους από $ 139.000 (η σταδιακή κατάργηση αρχίζει στα $ 124.000). παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού με MAGIs κάτω των $ 206.000 (η σταδιακή κατάργηση αρχίζει στα $ 196.000).	Το ίδιο με το 2019.
Όρια ηλικίας	Δεν υπάρχουν όρια ηλικίας για τις συνεισφορές.	Δεν επιτρέπονται συνεισφορές μετά την καταβολή 70½ του φορολογούμενου.
Φορολογική πίστωση	Διατίθεται για "φορολογική πίστωση".	Διατίθεται για "φορολογική πίστωση".
Φορολογική μεταχείριση	Δεν υπάρχουν φορολογικές ελαφρύνσεις για εισφορές. αφορολόγητα κέρδη και αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση.	Φορολογική έκπτωση στο έτος εισφορών. συνήθεις φόρους εισοδήματος που οφείλονται στις αποσύρσεις.
Κανόνες απόσυρσης	Οι συνεισφορές μπορούν να αποσύρονται ανά πάσα στιγμή, χωρίς φόρους και χωρίς ποινή. Πέντε χρόνια μετά την πρώτη συνεισφορά σας και την ηλικία των 59½ ετών, οι αποσύρσεις κερδών είναι επίσης αφορολόγητες.	Οι αναλήψεις δεν επιβάλλονται με ποινή ξεκινώντας από την ηλικία των 59½ ετών.
Απαιτούμενη ελάχιστη διανομή	Κανένας για τον κάτοχο λογαριασμού. Οι δικαιούχοι λογαριασμού υπόκεινται στους κανόνες RMD.	Οι διανομές πρέπει να ξεκινούν από την ηλικία των 70 ½ για τον κάτοχο του λογαριασμού. Οι δικαιούχοι υπόκεινται επίσης στους κανόνες RMD.
Επιπλέον οφέλη	Μετά από πέντε χρόνια, έως και 10.000 δολάρια των κερδών μπορούν να αποσυρθούν χωρίς ποινή για να καλύψουν τις πρώτες δαπάνες αγοραστή στο σπίτι. Η ειδική εκπαίδευση και οι αποσύρσεις δυσκολιών μπορεί να είναι διαθέσιμες χωρίς ποινή πριν από το όριο ηλικίας και την πενταετή περίοδο αναμονής.	Παρεκκλίσεις έως και 10.000 δολαρίων χωρίς ποινή για την κάλυψη των δαπανών για πρώτη φορά αγοραστή στο σπίτι. Παρέχεται επίσης ειδική εκπαίδευση και αναλήψεις.