Roth ira κανόνες αποχώρησης

Πίνακας περιεχομένων

• Συνεισφορές και κέρδη
• Roth IRA 5-έτος κανόνα
• Εξουσιοδοτημένες διανομές
• Μη καταρτισμένες διανομές
• Πρώτη φορά Εξαίρεση Homebuyer
• Έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
• Εάν κάνετε ανάληψη
• Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
• Μετρητά στο Roth IRA σας
• Η κατώτατη γραμμή

Οι κανόνες απόσυρσης για τους IRA Roth είναι γενικά πιο ευέλικτοι από τους κανόνες για τους παραδοσιακούς IRA και 401 (k) s. Ακόμα, θα θελήσετε να κάνετε την εργασία σας πριν κάνετε οποιεσδήποτε αναλήψεις Roth IRA. Εάν δεν πληροίτε ορισμένες απαιτήσεις, θα μπορούσατε να καταλήξετε σε φόρους και σε ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.

Βασικές τακτικές

• Μπορείτε πάντα να αποσύρετε τις συνεισφορές σας χωρίς φόρο ή ποινή. Εάν είστε πάνω από 59½ ετών και ο λογαριασμός σας είναι τουλάχιστον πέντε ετών, μπορείτε να αποσύρετε εισφορές και κέρδη χωρίς φόρο ή ποινή. Ειδικές εξαιρέσεις ισχύουν για τις κατ ' έξοδα κολλεγίων και πολλές άλλες καταστάσεις.

Συνεισφορές και κέρδη

Οι κανόνες απόσυρσης του Roth IRA διαφέρουν ανάλογα με το εάν θα αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας ή τα επενδυτικά σας κέρδη. Οι συνεισφορές είναι τα χρήματα που καταθέτετε σε έναν IRA, ενώ τα κέρδη είναι τα κέρδη σας. Και οι δύο αυξάνονται χωρίς φόρους στο λογαριασμό σας.

Μπορείτε να αποσύρετε τις συμβολές σας Roth IRA ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς φόρους ή ποινές. Αυτό συμβαίνει επειδή κάνετε εισφορές με δολάρια μετά τη φορολογία, επομένως έχετε ήδη καταβάλει φόρους στα χρήματα αυτά.

Οι αποσύρσεις από τα κέρδη δουλεύουν διαφορετικά. Αυτές οι κατανομές ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και σε ποινή 10%, ανάλογα με την ηλικία σας και το χρονικό διάστημα που διαθέτετε.

Roth IRA 5-έτος κανόνα

Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη σας χωρίς να έχετε φόρους ή κυρώσεις εάν:

• Είστε τουλάχιστον 59 ½ χρονών και έχει περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε σε οποιονδήποτε Roth IRA (ο "5ετής κανόνας").

Ο κανόνας των 5 ετών ισχύει ανεξάρτητα από την ηλικία σας όταν ανοίξατε το λογαριασμό. Εάν είστε 58 ετών όταν κάνετε την πρώτη σας συνεισφορά, για παράδειγμα, πρέπει ακόμα να περιμένετε μέχρι την ηλικία των 63 ετών για να αποφύγετε τους φόρους.

Το ρολόι αρχίζει να χτυπάει την 1η Ιανουαρίου του έτους που κάνατε την πρώτη σας συνεισφορά σε οποιονδήποτε Roth. Επειδή έχετε μέχρι 15 Απριλίου του επόμενου φορολογικού έτους να συνεισφέρετε, τα πέντε έτη σας μπορεί να μην είναι πέντε ολόκληρα ημερολογιακά έτη.

Για παράδειγμα, εάν συμβάλλετε στον Roth IRA στις αρχές Απριλίου του 2020 - αλλά το έχετε ορίσει για το φορολογικό έτος 2019 - θα πρέπει να περιμένετε μέχρι την 1η Ιανουαρίου 2024 να αποσύρετε τα έσοδα Roth IRA χωρίς φόρους, υποθέτοντας ότι είναι τουλάχιστον 59½ ετών.

Με τις μετατροπές του Roth IRA, το πενταετές ρολόι αρχίζει την 1η Ιανουαρίου του έτους που πραγματοποιήσατε τη μετατροπή. Και για τους κληρονόμους Roth IRAs, αρχίζει όταν ο αρχικός ιδιοκτήτης έκανε την πρώτη του συνεισφορά - όχι όταν μεταβιβαστεί ο λογαριασμός.

Εξουσιοδοτημένες διανομές

Οι εξειδικευμένες διανομές είναι αφορολόγητες και απαλλαγμένες από ποινές. Όσον αφορά το IRS, μια διανομή Roth IRA θεωρείται κατάλληλη εάν ο λογαριασμός σας πληροί τον κανόνα 5 ετών και η απόσυρση είναι:

• Κατασκευάστηκε ή μετά την ημερομηνία που κάνατε 59½. Τραβήξτε επειδή έχετε μόνιμη αναπηρία. Εκτελείται από έναν δικαιούχο ή την περιουσία σας μετά το θάνατό σας. Χρησιμοποιείται για να αγοράσετε, να οικοδομήσετε ή να ξαναχτίσουμε το πρώτο σπίτι σας (ισχύει μέγιστη διάρκεια ζωής 10.000 δολαρίων).

Μη καταρτισμένες διανομές

Οι μη καταρτισμένες διανομές είναι αναλήψεις που δεν πληρούν τις κατευθυντήριες γραμμές IRS για κατάλληλες διανομές. Θα πληρώσετε φόρους με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος για τα κέρδη συν επιπλέον ποινή 10%.

Ωστόσο, ενδέχεται να μην χρειαστεί να καταβάλετε την ποινή του 10% εάν ισχύει μία από τις εξαιρέσεις αυτές:

• Λαμβάνετε μια σειρά ουσιαστικά ισάμων διανομών. Έχετε επιστρέψει τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματός σας (AGI). Πληρώνετε ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης αφού χάσετε τη δουλειά σας. Η διανομή οφείλεται σε εισφορά IRS. να παίρνετε καταρτισμένες διανομές αποθεμάτων. Χρειάζεστε τα χρήματα για την κατάλληλη αποκατάσταση καταστροφών. Λαμβάνετε τη διανομή για να πληρώσετε για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.

Ακολουθεί μια γρήγορη ανασκόπηση των κανόνων απόσυρσης για τους Roth IRAs:

Κανόνες απόσυρσης Roth IRA
Η ηλικία σου	Το πενταετές κανόνα συναντήθηκε;	Φόροι και κυρώσεις στις αναλήψεις	Εξακριβωμένες εξαιρέσεις
59 ½ ή μεγαλύτερα	Ναί	Αφορολόγητα και χωρίς ποινές	n / a
59 ½ ή μεγαλύτερα	Οχι	Φόρος εισοδήματος αλλά χωρίς ποινή	n / a
Νεώτερο από 59 ½	Ναί	Φόρος και ποινή 10% επί των αποδοχών. Ίσως να μπορείτε να αποφύγετε και τα δύο, αν έχετε εξακριβωμένη εξαίρεση	Πρώτη αγορά κατ 'οίκονΑπαιδεύστε σε άτομο με αναπηρίαΜετά τον δικαιούχο ή την περιουσία σας μετά το θάνατό σας
Νεώτερο από 59 ½	Οχι	Φόρος και ποινή 10% επί των αποδοχών. Ενδέχεται να μπορείτε να αποφύγετε την ποινή, αλλά όχι τον φόρο, αν έχετε εξακριβωμένη εξαίρεση	Πρώτη αγορά κατ 'οίκονΕπικαλυμμένα εκπαιδευτικά έξοδαΑποπληρωμένα ιατρικά τιμολόγια Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας ενώ είσαι άνεργοςΜε αναπηρία