Το έντυπο 10 SEC αποτελεί καταχώρηση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC), γνωστή και ως Γενική μορφή εγγραφής τίτλων. Χρησιμοποιείται για την εγγραφή κατηγορίας τίτλων για πιθανή διαπραγμάτευση σε χρηματιστήρια των ΗΠΑ. Κάθε εταιρεία με περιουσιακά στοιχεία άνω των 10 εκατομμυρίων δολαρίων και 750 ή περισσότερους μετόχους υποχρεούται να υποβάλει Έντυπο 10 στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Κάθε εταιρεία κάτω από αυτά τα κατώτατα όρια μπορεί να υποβάλει έντυπο 10 εθελοντικά. Η δήλωση εγγραφής του εντύπου 10 καθίσταται αυτόματα εφτά ημέρες μετά την κατάθεση.
Η κατάθεση του Έντυπο 10 της SEC είναι ένα απαραίτητο αλλά ανεπαρκές βήμα για την καταχώρηση των τίτλων προς διαπραγμάτευση. Η Ρυθμιστική Αρχή Χρηματοοικονομικών Βιομηχανιών (FINRA) πρέπει να εγκρίνει τη διαπραγμάτευση των τίτλων.
Όταν τεθεί σε ισχύ η δήλωση καταχώρισης, ενεργοποιούνται άλλες απαιτήσεις αναφοράς. Ο εκδότης πρέπει να υποβάλλει ετήσιες εκθέσεις (10-K), τριμηνιαίες εκθέσεις (10-Q), τρέχουσες εκθέσεις (8-K) και ετήσιες καταστάσεις μεσολάβησης. Επιπρόσθετα, η διοίκηση και οι μέτοχοι υπόκεινται στην υποχρέωση γνωστοποίησης της ωφέλιμης ιδιοκτησίας των τμημάτων 13 και 16 του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934.
Τα στοιχεία της φόρμας 10 SEC
Το Γενικό Έντυπο για την Εγγραφή των Τίτλων περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία που πρέπει να προσκομιστούν:
- BusinessRisk FactorsFinancial InformationΠαρακτηριστικά Ασφάλεια Ιδιοκτησία ορισμένων κατοχυρωμένων ιδιοκτητών και διευθυντικών στελεχών και εκτελεστικών διευθυντώνΕκτελεστική αποζημίωσηΟρισμένες σχέσεις και συναφείς συναλλαγές και Διευθυντής ΑνεξαρτησίαςΠληροφορίες αγοράς και μερίσματα σχετικά με τα κοινά ίδια κεφάλαια του διανομέα και συναφή θέματα μετόχωνΠερισσότερες πωλήσεις μη εγγεγραμμένων τίτλωνΠεριγραφή τίτλων εγγεγραμμένων προς εγγραφήΑπασχόληση διευθυντών και αξιωματικώνFinancial Δηλώσεις και Συμπληρωματικά ΔεδομέναΑλλαγές και Διαφωνίες με τους Λογιστές σχετικά με τη Λογιστική και την Οικονομική ΑποκάλυψηΦορολογικές Καταστάσεις και Εκθέματα
