ΟΡΙΣΜΟΣ της φόρμας SEC 15-15D
Το έντυπο SEC 15-15D αποτελεί πιστοποίηση καταγγελίας εγγραφής κατηγορίας ασφάλειας σύμφωνα με το άρθρο 12 στοιχείο ζ) ή ειδοποίηση αναστολής της υποχρέωσης υποβολής εκθέσεων σύμφωνα με τα άρθρα 13 και 15 (δ) του άρθρου 19 του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934 και 15 (δ).
ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΑΠΟΣΤΟΛΗ SEC 15-15D
Τα τμήματα 13 και 15 (δ) του Νόμου περί Ανωνύμων Χαρτοφυλακίων του 1934 αφορούν την υποβολή περιοδικών εγγράφων, εκθέσεων και πληροφοριών στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς από εκδότη κινητών αξιών που είναι απαραίτητο για τη σύσταση εγγύησης σύμφωνα με το άρθρο 12 της πράξης.
Μια εταιρεία ή ένα καταπίστευμα ενδέχεται να επιθυμούν να θέσουν τέρμα στις υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για ασφάλεια μετά από μια αλλαγή που εξαλείφει μια τέτοια απαίτηση. Για παράδειγμα, οι εταιρικές οντότητες ενδέχεται να σχηματίσουν μια εμπιστοσύνη που απαιτείται για την πραγματοποίηση περιοδικών κανονιστικών καταχωρίσεων λόγω της φύσης αυτής της εμπιστοσύνης. Οι ασφαλιστικές εταιρείες θα μπορούσαν να συνεργαστούν για να σχηματίσουν σχέδιο συνταξιοδότησης και να εμπιστευθούν ότι ζητούν τέτοιες υποθέσεις. Εάν αυτοί οι ασφαλιστές επιλέξουν να διαλύσουν την εμπιστοσύνη, τότε μπορεί να κατατεθεί το έντυπο 15-15D για να τερματίσει την υποχρέωση αναφοράς.
Τι ζητάει από μια εταιρεία να καταθέσει το έντυπο SEC 15-15D
Οι συγχωνεύσεις και οι διαρθρωτικές αναδιοργανώσεις μπορούν επίσης να οδηγήσουν μια εταιρεία να καταθέσει το Έντυπο 15-15D για να αναστείλει τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων. Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία κατέχει θυγατρικές, μπορεί να αποφασίσει να απορροφήσει αυτές τις οντότητες από μόνη της και να αναλάβει την κυριότητα όλων των ανεξόφλητων μετοχών των θυγατρικών. Το έντυπο 15-15D θα κατατεθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για να υποδείξει τον τερματισμό της υποχρέωσης υποβολής εκθέσεων σχετικά με το εκκρεμές υπόλοιπο των θυγατρικών.
Εάν μια επιχείρηση αναλάβει δράση για να απομακρυνθεί από τις δημόσιες αγορές, μια πράξη που αναφέρεται ως ιδιωτική ή σκοτεινή, καταθέτοντας το έντυπο 15-15D ή το έντυπο 15 αποτελεί μέρος της διαδικασίας. Η εταιρεία πρέπει να ολοκληρώσει αρκετά βήματα καθώς σβήνει. Αυτό περιλαμβάνει την κατάργηση της εγγραφής τίτλων και τον τερματισμό της υποχρέωσης υποβολής περιοδικών εκθέσεων στις ρυθμιστικές αρχές. Ο αριθμός των μετόχων που κατέχουν μετοχές μιας εταιρείας πρέπει να πέσει κάτω από ένα ορισμένο όριο, πριν να κατατεθούν καταθέσεις με την SEC για να διαγραφούν. Οι κρατικές εταιρείες μπορούν να διαγράψουν τις μετοχές τους εάν υπάρχουν λιγότεροι από 300 μέτοχοι με ρεκόρ ή λιγότεροι από 500 μετόχους, αν η εταιρεία δεν διαθέτει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία.
Αν ο αριθμός των μετόχων αυξηθεί πάνω από το κατάλληλο όριο, η εταιρεία θα υποχρεωθεί να υποβάλει εκθέσεις στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ανεξάρτητα από την πρόθεση να σβήσει.
Οι εταιρείες μπορούν να επιλέξουν να σβήσουν προκειμένου να τερματιστούν τα νομισματικά και χρονοδιαγράμματα που συνδέονται με την υποβολή απαιτούμενων εκθέσεων στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, οι οποίες είναι υποχρεωτικές για να συμμορφωθούν με νομοθεσία όπως ο νόμος Sarbanes-Oxley.
