Τι είναι το Έντυπο SEC NSAR-A
Το Έντυπο SEC Η NSAR-A ήταν μια εξαμηνιαία κατάθεση με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) που κατέγραψε εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων που έγιναν στα τέλη του πρώτου εξαμήνου της χρήσης τους, ως μέρος της απαίτησης υποβολής της φόρμας NSAR. Το NSAR, το οποίο αφορούσε συγκεκριμένες εταιρίες διαχείρισης χαρτοφυλακίου, απαιτούσε από τις εταιρείες αυτές να αποκαλύπτουν ορισμένες οικονομικές πληροφορίες (π.χ. πωλήσεις μετοχών, ποσοστό κύκλου εργασιών χαρτοφυλακίου κ.λπ.) που περιλαμβάνονται στις ετήσιες και / ή εξαμηνιαίες εκθέσεις των μετόχων της εταιρείας.
ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ SEC Έντυπο NSAR-A
Το Έντυπο SEC NSAR-A και όλες οι σχετικές καταθέσεις καλύπτονταν από το άρθρο 30 του νόμου περί εταιρειών επενδύσεων του 1940 (νόμος του 1940) και τα τμήματα 13 και 15 (δ) του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934. Αυτό απαιτεί επενδυτικές εταιρείες και εμπιστεύεται υποβάλλει εξαμηνιαίες και ετήσιες εκθέσεις με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Εκσυγχρονισμός της Αναφοράς της Εταιρείας Επενδύσεων
Τον Οκτώβριο του 2016, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς πρότεινε αλλαγές που αποσκοπούν στον αναθεώρησε τις προτεινόμενες αλλαγές τον Δεκέμβριο του 2017. Από την 1η Ιουνίου 2018, το έντυπο N-SAR και οι σχετικές καταθέσεις του δεν θα απαιτείται πλέον από τις εταιρείες επενδύσεων, αν και η SEC θα δεχθεί τα έντυπα N-SAR και τις τροποποιήσεις πριν από την 1η Ιουνίου 2019. Το έντυπο N-SAR αντικαταστάθηκε από το έντυπο N-CEN.
Το έντυπο N-CEN αντικαθιστά ή εξαλείφει τα παρωχημένα αντικείμενα που βρίσκονται στο έντυπο N-SAR, αλλά αποτελείται από μεγάλο μέρος του ίδιου περιεχομένου με το μακρόθεν θεωρούμενο παρωχημένο έντυπο N-SAR και τις σχετικές αρχειοθήκες του. Όλες οι καταχωρημένες εταιρείες επενδύσεων θα πρέπει να υποβάλουν τα έντυπα N-CEN σε μορφή XML. Το έντυπο N-CEN πρέπει να κατατεθεί εντός 75 ημερών από την ημερομηνία λήξης του οικονομικού έτους για το εν λόγω ταμείο. Εντούτοις, τα κονδύλια με ημερομηνία λήξης της οικονομικής χρήσης πριν από την ημερομηνία συμμόρφωσης του Εντύπου N-CEN (1η Ιουνίου 2018) δεν χρειάζεται να υποβάλουν την πρώτη καταχώρισή τους στο έντυπο N-CEN μέχρι το τέλος της επόμενης οικονομικής χρήσης. Επομένως, για παράδειγμα, εάν η ημερομηνία λήξης της οικονομικής χρήσης ενός αμοιβαίου κεφαλαίου είναι η 31η Μαΐου, δεν χρειάζεται να καταθέσει την πρώτη καταχώρησή του στο έντυπο N-CEN μέχρι μέσα σε 75 ημέρες μετά την 1η Μαΐου 2019. Όμως, εάν η ημερομηνία λήξης του οικονομικού έτους 1 Ιουνίου, πρέπει να καταθέσει το πρώτο έντυπο N-CEN εντός 75 ημερών μετά την 1η Ιουνίου 2018, επειδή η 1η Ιουνίου είναι η ημερομηνία συμμόρφωσης. Σε αντίθεση με το έντυπο N-SAR και τις σχετικές αρχειοθέτησής του, το έντυπο N-CEN πρέπει να κατατίθεται ετησίως.
