Τα στελέχη και άλλοι βασικοί υπάλληλοι της εταιρείας που ελπίζουν να επεκτείνουν τα περιουσιακά τους στοιχεία πέραν του 401 (k) ή του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA) ενδέχεται να βρουν την απάντηση σε ένα συμπληρωματικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης (SERP). Αυτό το είδος μη εξειδικευμένου προγράμματος αναβολής αποζημίωσης έχει σχεδιαστεί για να προσφέρει πρόσθετα οφέλη αποχώρησης μόλις έχετε φτάσει τα μέγιστα όρια εισφορών που επιτρέπονται από άλλα ειδικά προγράμματα. Η κατανόηση της δομής και της λειτουργίας τους μπορεί να σας βοηθήσει να αποφασίσετε εάν ένα SERP ταιριάζει με τη συνολική σας στρατηγική συνταξιοδότησης.
Βασικές τακτικές
- Τα SERPs συσσωρεύουν χρήματα με βάση μια αναβαλλόμενη φορολογική βάση. Τα ΣΕΑΕ δεν έχουν ποινική ρήτρα πρόωρης απόσυρσης. Τα ΕΣΕΕ δεν έχουν όρια εισφορών. Οι εργοδότες συχνά χρηματοδοτούν ένα SERP, λαμβάνοντας μια πολιτική ασφάλισης ζωής σε μετρητά για εσάς.
Βασικά στοιχεία του συμπληρωματικού συνταξιοδοτικού προγράμματος (SERP)
Τα SERP μπορούν να διαφέρουν από τον έναν εργοδότη στο επόμενο, αλλά ακολουθούν γενικά το ίδιο σύνολο οδηγιών. Ο εργοδότης καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο θα καθοριστεί το σχέδιο, πόσο θα συμβάλει, ποια μορφή θα λάβουν αυτές οι εισφορές και πώς καταβάλλονται οι διανομές από το σχέδιο στους συμμετέχοντες εργαζόμενους.
Όταν ένα SERP δημιουργείται ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ο εργαζόμενος λαμβάνει είτε ένα κατ 'αποκοπή ποσό είτε μια πρόσοδο κατά τη συνταξιοδότηση, η οποία ισούται με ένα ορισμένο ποσοστό της μέσης αποζημίωσης ζωής του εργαζομένου. Ένα SERP καθορισμένης εισφοράς θα επέτρεπε την τακτική συνεισφορά σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό εργαζομένων. Αυτά τα κεφάλαια θα επενδυθούν για λογαριασμό του εργαζομένου έως ότου τα κεφάλαια καταβληθούν κατά τη συνταξιοδότησή τους. Τα χρήματα μπορούν επίσης να αποσυρθούν σε περίπτωση αναπηρίας ή από τον δικαιούχο του συμμετέχοντος στο σχέδιο κατά το θάνατο του συμμετέχοντα.
Όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο χρηματοδοτούνται τα SERP, η ασφάλιση ζωής είναι μια επιλογή που πολλοί εταιρείες στρέφονται. Ο εργοδότης σας λαμβάνει ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σε μετρητά σε εσάς και ο ίδιος ο ίδιος ο δικαιούχος. Κατά τη διάρκεια της ζωής σας, ο εργοδότης αξιοποιεί την χρηματική αξία για τη χρηματοδότηση του λογαριασμού σας SERP. Όταν φτάσετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, μπορείτε να αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις.
Πώς επωφελούνται οι υπάλληλοι SERPs
Υπάρχουν μερικοί λόγοι για τους οποίους μπορεί να θέλετε να προσθέσετε ένα SERP στους υπάρχοντες λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Πρώτα απ 'όλα, εσείς συσσωρεύετε χρήματα με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία και οι κατανομές πριν την ηλικία των 59 ετών δεν υπόκεινται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Εάν ο εργοδότης σας χρησιμοποιεί ασφάλεια ζωής για να χρηματοδοτήσει τον λογαριασμό σας, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για το αν έχουν τεθεί αρκετά χρήματα στο σχέδιο για να καλύψουν το αναμενόμενο μελλοντικό όφελος.
Επειδή ο εργοδότης αναλαμβάνει την ευθύνη για τη χρηματοδότηση του σχεδίου, δεν υποχρεούμαστε να αναβάλλουμε κάθε χρόνο τα χρήματά σας ή τα χρήματα μπόνους σε αυτό. Το γεγονός ότι τα SERPs εμπίπτουν στο πεδίο των μη επικυρωμένων προγραμμάτων αναστολής των αποζημιώσεων σημαίνει επίσης ότι δεν υπόκεινται στους ίδιους περιορισμούς των ετήσιων συνεισφορών της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) που θα ήταν ένα 401 (k) ή ένα άλλο εξειδικευμένο σχέδιο.
Τέλος, αν συμβεί κάτι τέτοιο, ο / η σύζυγός σας ή άλλοι δικαιούχοι θα είναι σε θέση να αντλήσουν έσοδα από ετήσιο εισόδημα ή παροχές επιζώντων κατ 'αποκοπή, επομένως τα κεφάλαια δεν πηγαίνουν σε απόβλητα.
Τα SERP συνήθως διατίθενται μόνο σε στελέχη επιχειρήσεων που ήδη πραγματοποιούν σημαντικό μισθό. Είναι ένας τρόπος να διασφαλιστεί ότι οι αξιόλογοι εργαζόμενοι θα παραμείνουν με την εταιρεία μακροπρόθεσμα. Αν αποφασίσετε ότι θέλετε ένα SERP, ίσως χρειαστεί να το κάνετε μέρος της στρατηγικής διαπραγμάτευσης. Ένα πράγμα που πρέπει να θυμάται κανείς είναι ότι τα SERP δεν προστατεύονται από τους πιστωτές μιας εταιρίας εάν αντιμετωπίζουν οικονομικές δυσκολίες, ώστε να μπορούν να αποχωρήσουν εξ ολοκλήρου σε πτώχευση.
Τα SERP καταβάλλονται είτε ως ένα κατ 'αποκοπή ποσό είτε ως μια σειρά προκαθορισμένων πληρωμών από μια προσφορά, με διαφορετικές φορολογικές επιπτώσεις για κάθε μέθοδο, γι' αυτό επιλέξτε προσεκτικά.
Πώς επωφελούνται οι εταιρείες SERP
Τα SERP είναι εύκολα συγκεντρωμένα, απαιτούν μικρή διαχείριση και δεν υπόκεινται στην έγκριση του IRS. Η εταιρεία είναι υπεύθυνη για να αποφασίσει ποιον θέλει να ευνοήσει με ένα SERP και ελέγχει και το σχέδιο και εισπράττει εισόδημα στα βιβλία του από την αύξηση της αξίας της SERP, η οποία αναβάλλεται από φόρους. Ένα SERP μπορεί να δημιουργηθεί για να επιτρέψει σε μια εταιρεία να ανακτήσει το κόστος της και η εταιρεία θα πάρει μια φορολογική έκπτωση όταν πληρώνονται παροχές.
Φορολόγηση των SERPs
Ένα πράγμα που πρέπει να σταθμίσετε προσεκτικά πριν εγγραφείτε σε μια SERP είναι πώς μπορεί να επηρεάσει τους φόρους σας. Τα SERP είναι αναβαλλόμενα, πράγμα που σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε φόρους στα κεφάλαια μέχρι να τα αποσύρετε στη σύνταξη.
Η πληρωμή που επιλέγετε θα επηρεάσει τον τρόπο με τον οποίο φορολογείτε. Επιλέγοντας ένα κατ 'αποκοπήν ποσό θα απαιτούσατε να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους ταυτόχρονα, αφήνοντας τα υπόλοιπα κεφάλαια να συμπεριληφθούν στα εισοδήματα συνταξιοδότησης. Η επιλογή για τακτικές μηνιαίες πληρωμές προσόδου θα σας επιτρέψει να κατανείμετε τη φορολογία.
Εάν δεν είστε σίγουροι ποια διαδρομή είναι καλύτερη, εκτελέστε τους αριθμούς και στα δύο σενάρια για να δείτε πόσα θα πληρώσατε σε φόρους. Εάν το μακροπρόθεσμο πρόγραμμά σας περιλαμβάνει αποσύρσεις από προνομιακούς λογαριασμούς, η εξάπλωση των πληρωμών από ένα SERP με την πάροδο του χρόνου μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα περισσότερα έσοδα μετά από φόρους.
Η κατώτατη γραμμή
Ένα SERP θα μπορούσε να προσθέσει σημαντικά στην αποταμίευσή σας αν σχεδιάζετε να κολλήσετε με τον εργοδότη σας για τη μεγάλη απόσταση. Αυτά τα σχέδια μπορεί να είναι πιο ελκυστικά αν συνεχίζετε να μεγιστοποιείτε τους υπόλοιπους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας, αλλά εξακολουθεί να είναι δυνατό να αποκομίζετε κάποια οφέλη ακόμη και αν δεν είστε. Σκεφτείτε πόσο περισσότερο μπορείτε να αποθηκεύσετε και ζυγίστε αυτό ενάντια στην επίδραση οποιασδήποτε πρόσθετης φορολογικής υποχρέωσης όταν αποφασίζετε αν ένα SERP είναι κατάλληλο για εσάς.
