Ένα σχέδιο συνταξιοδότησης αποτελεσματικό από φορολογική άποψη
Το ποσό της διανομής εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, αλλά προς το παρόν, ας επικεντρωθούμε στον τρόπο με τον οποίο πρέπει να το πάρετε. Ποιος είναι ο πλέον αποτελεσματικός τρόπος φορολόγησης; Ρωτήσαμε κάποιους οικονομικούς συμβούλους να ζυγίζουν.
Βασικές τακτικές
- Καθώς δεν υπάρχει φορολογικό πλεονέκτημα, είναι συνήθως πιο εύκολο να πάρετε το RMD σας σε μετρητά. Μπορείτε να πάρετε ακριβώς το ποσό που χρειάζεστε, το οποίο δεν είναι πάντοτε δυνατό με μια κατανομή μετοχών σε είδος ή ένα αμοιβαίο κεφάλαιο.Για πελάτες που δεν χρειάζονται το RMD για να ζήσουν μακριά και επιθυμούν να μειώσουν τους φόρους τους, η φιλανθρωπική διανομή είναι μια επιλογή. Λαμβάνοντας δύο RMDs το ίδιο έτος μπορεί να δημιουργήσει υψηλότερους φόρους και να επηρεάσει το εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης.
Μετρητά ή Χρηματιστήριο;
Θα πρέπει να πάρετε το RMD σας παίρνοντας τα μετρητά ή να μεταφέρετε το απόθεμα σε άλλο λογαριασμό; Σύμφωνα με τον Michael J. Garry, διευθυντικό μέλος και επικεφαλής της υπηρεσίας συμμόρφωσης της Yardley Wealth Management, δεν έχει σημασία για φορολογικούς σκοπούς. "Υπάρχει συνήθως ελάχιστη φορολογική αποδοτικότητα που προστίθεται με τη λήψη κατανομών σε είδος αντί για μετρητά. Ό, τι και αν βγαίνει φορολογείται όταν διανέμεται, και δεν υπάρχουν ενσωματωμένα κέρδη ούτε στα μετρητά ούτε στη διανομή σε είδος".
Συνεχίζει: "Επειδή δεν υπάρχει πλεονέκτημα, είναι συνήθως πιο εύκολο να λάβετε μετρητά. Το πλεονέκτημα είναι ότι μπορείτε να πάρετε ακριβώς το ποσό που χρειάζεστε, κάτι που δεν είναι πάντοτε εφικτό εάν λάβετε σε είδος τη διανομή μετοχών ή αμοιβαίο κεφάλαιο."
Παρέχει όμως δύο εξαιρέσεις: "Πρώτον, αν δεν έχετε χρήματα στο IRA σας και είτε είναι μια υποβαθμισμένη χρηματιστηριακή αγορά ή μια ευνοούμενη μακροχρόνια συμμετοχή σας είναι καταθλιπτική, ίσως είναι καλύτερο να πάρετε ένα in- παρά να πωλούν κάτι με χαμηλή τιμή. Δεν θα βοηθήσει με τους φόρους, αλλά ίσως είναι η καλύτερη επενδυτική απόφαση."
"Η άλλη εξαίρεση, " λέει, "είναι αν κρατάτε υψηλά εκτιμώμενα εταιρικά αποθέματα σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης της εταιρείας και θέλετε να χρησιμοποιήσετε τους κανόνες της Net Unrealized Appraisation (NUA). με βάση τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος, και να πληρώνετε μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιακών κερδών για το υπόλοιπο της ανατίμησης (εάν πωλείτε αμέσως ή στο μέλλον)."
Δώστε το σε φιλανθρωπία
Περιμένετε μέχρι την 1η Απριλίου;
Ο κ. Michael Tove, πρόεδρος και ιδρυτής της AIN Services στο Cary, NC, λέει: "Ο νόμος επιτρέπει σε κάποιον που ξεκινά την πρώτη εγγραφή (ηλικίας 72 ετών) να αναβάλει τη λήψη του πρώτου RMD μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους. " Αλλά συνεχίζει να λέει ότι πιθανώς δεν είναι η καλύτερη ιδέα να περιμένει, επειδή το άτομο θα πρέπει να λάβει δύο RMD την ίδια χρονιά, γεγονός που θα μπορούσε ενδεχομένως να δημιουργήσει υψηλότερους φόρους και να έχει αντίκτυπο στο εισόδημα της Κοινωνικής Ασφάλισης.
Παρέχει επίσης ένα άλλο παράδειγμα: "Ας υποθέσουμε ότι ένας φορολογούμενος που είναι 72 ετών (ή πριν) στις 31 Δεκεμβρίου του τρέχοντος έτους έχει ένα IRA αξίας $ 100.000.Το RMD θα είναι 3.650 δολάρια.Για τους σκοπούς αυτής της απεικόνισης, υποθέστε ότι ο λογαριασμός IRA ούτε αυξάνεται δεν είναι πτώση εκτός από την απομάκρυνση του ίδιου του RMD.Αν το $ 3, 650 RMD ληφθεί πριν ή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου, η αξία του λογαριασμού στο τέλος της 31ης Δεκεμβρίου είναι $ 96, 350.Το RMD για το επόμενο έτος θα είναι $ 3, 636. το πρώτο RMD ύψους 3.650 δολαρίων λαμβάνεται ανά πάσα στιγμή από τις 2 Ιανουαρίου μέχρι την 1η Απριλίου, το RMD που αναλογεί για το δεύτερο έτος βασίζεται σε 100.000 δολάρια και θα είναι 3.774 δολάρια.
Συνεχίζει: "Η λήψη του πρώτου RMD μετά τις 31 Δεκεμβρίου, αν και επιτρέπεται από το νόμο, έχει ως αποτέλεσμα το δεύτερο RMD να αυξάνεται άσκοπα κατά $ 138. Αυτό μπορεί να μην είναι πολλά στο μεγάλο σχέδιο των πραγμάτων, αλλά τα χρήματα είναι χρήματα. το ποσό της διανομής που αναφέρθηκε στο δεύτερο έτος μόλις πήδηξε από 3.774 δολάρια σε 7.286 δολάρια. Τέλος, λαμβάνοντας υπόψη ότι ο μέσος IRA στη χώρα αυτή είναι πιο κοντά στα $ 300.000, κάθε ένα από αυτά τα τσιμπήματα απλώς τριπλασιάστηκε σε μέγεθος.
Η κατώτατη γραμμή
Όλοι οι σύμβουλοι που ζήσαμε συμφώνησαν ότι εκτός από τη χρήση του QCD, δεν μπορείτε να κάνετε τίποτα για να αποφύγετε την πληρωμή φόρων. Ο Tove λέει: "Δεν υπάρχει κανένας πιο αποτελεσματικός φορολογικός τρόπος για να λαμβάνετε τα RMDs. Η κατανομή αναφέρεται ετησίως στο έντυπο 1040 ως φορολογητέο εισόδημα.
