Τι είναι ένας απλός IRA;
Μια απλή IRA είναι ένα σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης που οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους μπορούν να χρησιμοποιήσουν. Το "SIMPLE" αντιπροσωπεύει το "Σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους" και "IRA" σημαίνει "ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης". Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να καταβάλλουν εισφορές 2% για το λογαριασμό συνταξιοδότησης σε όλους τους υπαλλήλους ή μια προαιρετική αντισταθμιστική συνεισφορά μέχρι 3%.
Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέγιστο ποσό 13.500 δολαρίων ετησίως το 2020. το ανώτατο όριο αυξάνεται περιοδικά προκειμένου να ληφθεί υπόψη ο πληθωρισμός. Οι συνταξιούχοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν συμπληρωματική συνεισφορά ύψους 3.000 $, με ετήσιο μέγιστο ποσό 16.000 $.
Μία από τις πολλές σημαντικές διατάξεις, τώρα νόμου, στο πλαίσιο της ρύθμισης Every Community Up για συνταξιοδοτική ενίσχυση Act του 2019, η κυβέρνηση θα παρέχει μια μέγιστη έκπτωση φόρου των $ 500 ετησίως για τους εργοδότες που δημιουργούν ένα 401 (k) ή απλό σχέδιο IRA με αυτόματη εγγραφή.
Βασικές τακτικές
- Μια SIMPLE IRA ή Πρόγραμμα αντιστοιχίας αποταμιεύσεων για τους υπαλλήλους, είναι ένας τύπος αποζημιωμένου συνταξιοδοτικού προγράμματος αποταμίευσης. Οι IRA είναι εύκολο να δημιουργηθούν και μπορούν να είναι μια καλή επιλογή για μικρές επιχειρήσεις. Έχουν κάποια μειονεκτήματα και επιχειρήσεις που μπορεί να αντέξει οικονομικά να δημιουργήσει άλλα σχέδια μπορεί να το εξετάσει.
Κατανόηση του απλού IRA
Η προσφυγή των SIMPLE IRAs είναι ότι έχουν ελάχιστες απαιτήσεις γραφειοκρατίας, απλώς ένα αρχικό έγγραφο σχεδίου και ετήσιες γνωστοποιήσεις προς τους υπαλλήλους. Ο εργοδότης καταρτίζει το σχέδιο μέσω ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που το διαχειρίζεται. Τα έξοδα εκκίνησης και συντήρησης είναι χαμηλά και οι εργοδότες λαμβάνουν φορολογική έκπτωση για τις εισφορές που πραγματοποιούν για τους εργαζομένους.
Για να είναι επιλέξιμος για την ίδρυση ενός απλού ΙΡΑ, ο εργοδότης πρέπει να έχει 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Για να συμμετάσχουν στο σχέδιο, οι εργαζόμενοι πρέπει να έχουν κερδίσει τουλάχιστον $ 5.000 σε αποζημίωση σε οποιαδήποτε δύο προηγούμενα ημερολογιακά έτη και να αναμένεται να κερδίσουν τουλάχιστον $ 5.000 το τρέχον έτος. Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν λιγότερο περιοριστικές απαιτήσεις συμμετοχής εάν το επιθυμούν. Ένας εργοδότης μπορεί επίσης να επιλέξει να αποκλείσει από τη συμμετοχή εργαζόμενους που λαμβάνουν παροχές μέσω μιας ένωσης.
ΑΠΛΗ ΙΡΑ: Πώς να δημιουργήσετε ένα
Οι εργοδότες καταρτίζουν το σχέδιο χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5304-SIMPLE της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) αν θέλουν να επιτρέψουν στους εργαζόμενους να επιλέξουν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου θα κατέχουν τους απλούς IRA τους ή χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5305-SIMPLE εάν ο εργοδότης επιθυμεί να επιλέξει το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα οι εργαζόμενοι θα κρατήσουν τους IRA τους. Οι εργαζόμενοι πρέπει να συμπληρώσουν μια συμφωνία απλής υιοθέτησης του IRA για να ανοίξουν τους λογαριασμούς τους.
Μόλις δημιουργηθεί το σχέδιο, οι εργοδότες υποχρεούνται να συνεισφέρουν σε αυτό κάθε χρόνο, εκτός εάν το σχέδιο τερματιστεί. Ωστόσο, οι εργοδότες μπορούν να αλλάξουν την απόφασή τους για τη συνεισφορά μεταξύ της υποχρεωτικής εισφοράς 2% και της συνεισφοράς αντιστοίχισης 3% εάν ακολουθήσουν τους κανόνες IRS. Περισσότερες πληροφορίες μπορείτε να βρείτε στη σελίδα πληροφοριών IRS SIMPLE IRA.
ΑΔΥΝΑΜΙΑ IRA Μειονεκτήματα
Ένα μειονέκτημα των SIMPLE IRAs είναι ότι ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης δεν μπορεί να εξοικονομήσει τόσο για τη συνταξιοδότηση όσο και για άλλα προγράμματα μικρής επαγγελματικής συνταξιοδότησης, όπως η απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) ή η 401 (k), τα οποία προσφέρουν επίσης υψηλότερα όρια εισφορών. Επίσης, μια απλή IRA δεν μπορεί να μεταφερθεί σε μια παραδοσιακή IRA χωρίς διετή περίοδο αναμονής από τη στιγμή που ο υπάλληλος εντάχθηκε για πρώτη φορά σε ένα σχέδιο, σε αντίθεση με ένα 401 (k). Ομοίως, οι IRA των SEP και οι παραδοσιακοί IRAs δεν μπορούν να μεταφερθούν σε έναν απλό IRA.
