Τι είναι σε είδος;
Η φράση σε είδος περιγράφει τη μεταβίβαση ενός περιουσιακού στοιχείου στην τρέχουσα μορφή του και όχι στην αντίστοιχη ποσότητα μετρητών. Σε κατανομές ειδών συνήθως γίνονται όταν τα μετρητά δεν είναι άμεσα διαθέσιμα ή όταν είναι απλώς πιο πρακτικό να παραδοθεί το περιουσιακό στοιχείο παρά τα μετρητά. Υπάρχουν επίσης φορολογικά οφέλη σε ορισμένες συναλλαγές specie.
Η μεταφορά χρημάτων από έναν επενδυτικό λογαριασμό σε άλλο θα πρέπει να γίνεται σε είδος. Εάν ένας επενδυτής λαμβάνει τα έσοδα από μετρητά, για όσο σύντομο χρονικό διάστημα, εισπράττουν φόρους υπεραξίας.
Σε είδος είναι μια λατινική φράση και μπορεί να μεταφραστεί ως "στην πραγματική της μορφή".
Βασικές τακτικές
- Σε είδος είναι η παράδοση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου στην τρέχουσα μορφή του και όχι σε ισοδύναμο ποσό μετρητών. Σε συναλλαγές ειδών μπορεί να ενέχονται είτε φυσικά αγαθά είτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι συνέπειες των επιπτώσεων μπορεί να επηρεάσουν την απόφαση χρήσης σε είδος.
Στο Specie
Κατανόηση σε είδος
Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι συναλλαγές μπορούν να περιλαμβάνουν είτε φυσικά αγαθά είτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι εταιρείες ή τα άτομα μπορούν να μεταβιβάσουν την κυριότητα της γης, του εξοπλισμού ή του αποθέματος στις πραγματικές τους μορφές αντί να πληρώνουν μετρητά. Σε ορισμένες περιπτώσεις, χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές, ομόλογα, δικαιώματα αγοράς ή άλλα αξιόγραφα μπορούν να διανεμηθούν στους μετόχους σε προγράμματα επιστροφής κεφαλαίου.
Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να διανέμει μετοχές μετοχών στους επενδυτές ως μέρισμα όταν τα μετρητά είναι ελλιπή. Αυτός ο ιδιαίτερος τύπος σε κατανομή ειδών γίνεται συχνά με τη μορφή κλασματικών μετοχών. Για παράδειγμα, ένας επενδυτής που κατέχει 100 μετοχές μπορεί να λάβει 0, 5 ή 50 μετοχές.
Οι φορολογικές εκτιμήσεις επηρεάζουν επίσης την απόφαση χρήσης σε είδος. Σε γενικές γραμμές, οι φόροι εισπράττονται με έσοδα μετρητών και οφείλονται μόνο σε πραγματοποιημένα κεφαλαιακά κέρδη. Εάν μια εταιρεία αγοράζει άλλη εταιρεία και πληρώνει με μετοχές αντί για μετρητά, ο πωλητής δεν οφείλει φόρους επί των κερδών μέχρι να πουληθούν τα εν λόγω μερίδια μετοχών.
Παράδειγμα πραγματικού κόσμου για μεταφορά σε είδος
Οι μεμονωμένοι επενδυτές κατέχουν γενικά τους τίτλους τους σε χρηματιστηριακούς λογαριασμούς ή με οικονομικούς συμβούλους. Ο επενδυτής μπορεί να αποφασίσει να μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν άλλο σύμβουλο ή να βάλει τα χρήματα σε μια άλλη επένδυση, όπως ένα trust ή ένα ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA). Ο επενδυτής μπορεί είτε να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να πραγματοποιήσει τα μετρητά είτε απλά να μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία σε άλλο λογαριασμό. Το τελευταίο είναι μια μεταφορά σε είδος.
Η επιλογή σε είδος αποφεύγει να προκαλέσει φορολογικές συνέπειες. Λαμβάνοντας τα μετρητά, για τόσο σύντομο χρονικό διάστημα, θα υποχρέωνε τον επενδυτή να καταβάλλει φόρους υπεραξίας για οποιαδήποτε ανατίμηση των επενδύσεων.
