Τι είναι μια διατραπεζική προσφορά;
Η προσφορά επιτοκίου είναι μια επιλογή πρόωρης εκπτώσεως, στην οποία τα επιδόματα που υπόκεινται σε αναβαλλόμενη φορολογία μεταβιβάζονται στους δικαιούχους, προσφέροντάς τους μεγαλύτερη ευελιξία και έλεγχο της διατήρησης της επένδυσης. Ως εκ τούτου, ο δικαιούχος έχει λιγότερους περιορισμούς στη μεταφορά πλούτου και αυτός ή αυτή είναι σε θέση να λάβει μεγαλύτερο ποσό παροχών που εκτείνεται σε μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Επίσης γνωστό ως πρόωρο πρόσημο.
Βασικές τακτικές
- Μια αποταμίευση διαρκείας (rent annuity) επιτρέπει την ευκολότερη μεταφορά πλούτου για τους συνταξιούχους στους αποδέκτες τους αφού πεθάνουν. Επειδή τα οφέλη των προσόδων μπορούν να επεκταθούν σε παιδιά ή εγγόνια, οι φόροι ακίνητης περιουσίας και η μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων μπορούν να ελαχιστοποιηθούν.Οι προστώσεις είναι ασυνήθιστες και διαφέρουν από τις κοινές -για τις προσόδους που παρέχουν συνεχιζόμενα οφέλη για το σύντροφο μετά το θάνατο του αναδοχέα.
Πώς λειτουργεί το Stretch Annuity
Οι παλιές προσδοκίες ή τα προσδοκώμενα επιτόκια δεν προσφέρονται από πολλούς ασφαλιστές. Αυτός ο τύπος προσόδου μπορεί να είναι πλεονεκτικός επειδή ο δικαιούχος δεν επιβαρύνεται με την καταβολή τεράστιου φόρου για τα κέρδη του. Αυτό συχνά μπορεί να είναι αγχωτικό για μια οικογένεια που μόλις ασχολήθηκε με την απώλεια ενός αγαπημένου προσώπου. Η ιδέα είναι ότι η σύμβαση αμοιβών μπορεί να "τεντωθεί" σε πολλαπλές γενιές αντί για έναν μόνο ιδιοκτήτη ή ζευγάρι.
Τι συμβαίνει με την πρόσοδο μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το είδος του σχεδίου πρόσοδος. Ο ιδιοκτήτης ή ο ενοικιαστής επιλέγει τον τύπο της προσόδου και τους δικαιούχους κατά την εκκίνηση, αν και οι δικαιούχοι μπορούν να αλλάξουν από τον συνταξιούχο πριν από το θάνατο. Υπάρχουν διάφοροι τύποι σχεδίων αποπληρωμής προσόδου. Για ορισμένους, η πληρωμή τελειώνει με το θάνατο του συνταξιούχου, αλλά άλλοι προβλέπουν την πληρωμή σε έναν σύζυγο ή άλλο δικαιούχο για χρόνια μετά.
Stretch εναντίον Joint Life Annuity
Μια πρόβλεψη για τέντωμα είναι διαφορετική από την από κοινού σύνταξη ζωής. Μια κοινή ποινή ζωής εγγυάται την πληρωμή τόσο για τη ζωή σας όσο και για τη ζωή του δικαιούχου σας. Μετά το θάνατό σας, ο / η σύζυγός σας ή άλλος δικαιούχος εξακολουθεί να λαμβάνει πληρωμές μέχρι το θάνατό του. Οι πληρωμές προς τους δικαιούχους μπορεί να είναι το πλήρες ποσό που καταβάλλεται στον έμπορο κατά τη διάρκεια της ζωής του ή μειωμένο ποσό, ανάλογα με τις εκλογές που διεξήγαγε ο ασφαλιστής κατά την έναρξη.
Με το τέντωμα της προσόδου, το άτομο που βγάζει το συμβόλαιο δεν λαμβάνει πληρωμές. Αντ 'αυτού, το εισόδημα ζωής διατίθεται στον δικαιούχο του δικαιούχου βάσει της κληρονομικής αξίας της σύμβασης και του προσδόκιμου ζωής του δικαιούχου κατά την έναρξη των πληρωμών. Σύμφωνα με τους κανόνες IRS, οι δικαιούχοι πρέπει να αποσύρουν ένα ελάχιστο ετήσιο ποσό με βάση το προσδόκιμο ζωής τους, αρχίζοντας από ένα έτος από τον θάνατο του αρχικού κατόχου.
Το φορολογικό πλεονέκτημα παρέχεται επειδή η φορολογική υποχρέωση του δικαιούχου εκτείνεται σε πολλαπλά έτη σε αντίθεση με τη λήψη ετερογενούς πρόβλεψης με κατ 'αποκοπήν ποσό, πράγμα που σημαίνει ότι οι φόροι οφείλονται κατά το έτος διανομής βάσει του κληρονομούμενου ποσού και της φορολογικής βάσης του δικαιούχου. Αυτοί οι τύποι προσόδων αποτελούν συχνά μέρος του σχεδιασμού ακινήτων από πλουσιότερες οικογένειες.
