Γνωρίζατε ότι μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια εφάπαξ μετακύλιση χρημάτων από την IRA σας σε ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA); Η διαδικασία είναι επίσημα γνωστή ως ειδική κατανομή χρηματοδότησης της HSA και έγινε δυνατή από το νόμο για την εξουσιοδότηση ασθενών σε θέματα υγείας, το 2006.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να κάνετε μία κατανομή χρημάτων από τον IRA σας σε ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA). Μια "περίοδος δοκιμών" απαιτεί να παραμείνετε επιλέξιμοι για την HSA για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ανατροπή. Για να είστε επιλέξιμοι για HSA, πρέπει να είστε εγγεγραμμένοι σε ένα υψηλής εκπτώσεως σχέδιο υγείας (HDHP). Η παραπομπή από ένα παραδοσιακό IRA, αντί ενός Roth, συνήθως προσφέρει το καλύτερο φορολογικό πλεονέκτημα.
Τι είναι ο λογαριασμός ταμιευτηρίου υγείας (HSA);
Ένα HSA έχει σχεδιαστεί για άτομα με υψηλά προγράμματα έκπτωσης υγείας (HDHPs). Αυτά είναι τα ασφαλιστήρια συμβόλαια υγείας που έχουν ετήσιες αφαιρέσεις ύψους τουλάχιστον 1.350 δολαρίων για τα άτομα και 2.700 δολαρίων για την κάλυψη της οικογένειας (από το 2019).
Επίσης, το μέγιστο όριο του τραπεζογραμματίου του σχεδίου πρέπει να είναι μικρότερο από $ 6.750 ετησίως για τα άτομα και $ 13.500 για την κάλυψη της οικογένειας. Τα ασφάλιστρα δεν υπολογίζονται ως έξοδα εκτός τσέπης, αλλά εκπίπτουν, συνεισφορές και ασφάλειες.
Για το 2020, τα όρια αυτά θα αυξηθούν σε ετήσιες αφαιρέσεις ύψους τουλάχιστον 1.400 δολαρίων για ιδιώτες και 2.800 δολαρίων για οικογένειες. Τα μέγιστα έξοδα από το τσέπη θα ξεπεράσουν τα $ 6.900 και $ 13.800, αντίστοιχα.
Συμβάλλετε σε μια HSA χρησιμοποιώντας κεφάλαια προ φόρων, τα οποία μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Στη συνέχεια, μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα από την HSA χωρίς φόρους εάν τα χρησιμοποιήσετε για ιατρικά έξοδα με τα κατάλληλα προσόντα. Αν είστε 64 ετών ή μικρότερος, θα χρεώνετε φόρους και ποινή 20% εάν χρησιμοποιείτε κεφάλαια για μη ιατρικούς λόγους. Ωστόσο, μετά την ηλικία των 65 ετών (ή αν έχετε κάποια αναπηρία σε οποιαδήποτε ηλικία), οι αποσύρσεις για μη-ιατρικούς λόγους δεν συνεπάγονται την ποινή, αν και εξακολουθούν να φορολογούνται με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή.
Μπορείτε να διατηρήσετε τα χρήματα HSA στον λογαριασμό σας για χρήση αργότερα στη ζωή, όπως μετά τη συνταξιοδότησή σας. Ο λογαριασμός -και όλα τα χρήματα σε αυτό- ανήκει σε εσάς, ακόμα κι αν αλλάξετε σχέδια ασφάλισης υγείας, αλλάξετε θέσεις εργασίας ή αποσυρθείτε.
Μπορείτε να κάνετε μόνο μια ανατροπή IRA-HSA κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
Κανόνες ανατροπής IRA-HSA
Μπορείτε να μεταφέρετε κεφάλαια από έναν IRA σε ένα HSA μόνο εάν είστε επιλέξιμοι για να κάνετε συνεισφορές στο HSA σας. Με άλλα λόγια, θα πρέπει να κάνετε τη μεταφορά ενώ είστε καλυμμένοι από ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης υγείας και διαφορετικά θα δικαιούστε να έχετε μια HSA.
Επιπλέον, η ανανέωση του IRA-HSA περιλαμβάνει μια "περίοδο δοκιμών" που απαιτεί να παραμείνετε επιλέξιμοι για το HSA σας για 12 μήνες μετά τη μεταφορά. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να παραμείνετε στο HDHP σας τουλάχιστον μέχρι να λήξει η περίοδος δοκιμής. Αν δεν παραμείνετε επιλέξιμοι (για παράδειγμα, αλλάζετε σε μη HDHP), θα πρέπει να συμπεριλάβετε τα χρήματα που έχετε μεταφέρει ως εισόδημα όταν καταθέτετε τους φόρους σας. Επιπλέον, το ποσό θα υπόκειται σε ποινή 10%.
Μπορείτε μόνο να μεταβιβάσετε χρήματα από έναν ΙΡΑ σε ένα HSA μία φορά κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να κυλήσετε είναι το ίδιο με το ετήσιο όριο συμβολαίων HSA για το συγκεκριμένο έτος. Για το 2019, τα όρια είναι:
- 3.500 δολάρια για άτομα, με πρόσθετη συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων όταν είστε ηλικίας 55 ετών και άνω. (Για το 2020, που αυξάνεται στα 3.550 δολάρια, με συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων). $ 7.000 για οικογενειακή κάλυψη, με την ίδια συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων. (Για το 2020, που αυξάνεται στα 7.100 δολάρια και η συνεισφορά ύψους $ 1.000 παραμένει αμετάβλητη).
Τέλος, οι ΕΑΑ και οι ΙΡΑ είναι μεμονωμένοι λογαριασμοί. Δεν υπάρχει τέτοιο πράγμα όπως ένας κοινός IRA ή μια κοινή HSA. Αυτό σημαίνει ότι εάν είστε παντρεμένοι, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να μεταφέρετε κάθε κεφάλαιο από τους αντίστοιχους IRA στους δικούς σας ΑΣΦ - αλλά όχι στους άλλους.
Μπορείτε, ωστόσο, να πληρώνετε τα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης ο ένας από τον άλλο (και άλλα μέλη της οικογένειας) από οποιονδήποτε λογαριασμό.
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ ωφελούνται περισσότερο
Από τεχνική άποψη, μπορείτε να κάνετε μια ανατροπή είτε από έναν παραδοσιακό IRA είτε από ένα Roth IRA σε ένα HSA. Ωστόσο, είναι πιο επωφελής η ανατροπή από ένα παραδοσιακό IRA. Αυτό συμβαίνει επειδή οι αποσύρσεις εισφορών από έναν Roth IRA είναι ήδη φόροι και ποινές δωρεάν και μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη χωρίς φόρους μετά την ηλικία των 59½ ετών.
Μια ανατροπή από ένα παραδοσιακό IRA σε ένα HSA σας επιτρέπει να "γεμίσετε" το HSA σας αμέσως για να πληρώσετε για τα ιατρικά έξοδα χωρίς φόρο. Οποιεσδήποτε μη συμβεβλημένες εισφορές IRA που ενδεχομένως έχετε κάνει δεν είναι επιλέξιμες για την ανατροπή, έτσι θα παραμείνουν στον IRA σας.
Με την προϋπόθεση ότι μπορείτε να αποφύγετε τη χρήση των ανακυκλούμενων κεφαλαίων μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, θα δείτε ένα φορολογικό όφελος. Ας πούμε, για παράδειγμα, ότι στην ηλικία των 55 το 2019, θα κυλήσετε το μέγιστο των $ 8.000. Υποθέτοντας ότι το HSA σας επιστρέφει 6% σε διάστημα 10 ετών (μέχρι την ηλικία των 65 ετών), τότε θα έχετε 14.327 δολάρια για να δαπανήσετε για ιατρικά έξοδα, χωρίς φόρους.
Μεταπήδηση HSA από διαφορετικό λογαριασμό
Για να μεταφέρετε χρήματα από άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης, όπως το σχέδιο 401 (k) ή το 457, πρέπει πρώτα να μεταφέρετε τα κεφάλαια αυτά σε έναν ΙΡΑ. Μόλις τα κεφάλαια βρίσκονται σε έναν IRA, μπορείτε να πραγματοποιήσετε την εφάπαξ μεταφορά φόρου στην HSA σας. Αυτός ο τύπος κίνησης είναι δύσκολος και πρέπει να γίνει με τη βοήθεια ενός επαγγελματικού χρηματοοικονομικού συμβούλου.
Άλλοι τρόποι χρηματοδότησης μιας HSA
Εάν τα χρήματα είναι σφιχτά και είστε 59½ ετών ή μεγαλύτερα, θα μπορούσατε να κάνετε τακτική απόσυρση από τον IRA σας και να το χρησιμοποιήσετε για να συνεισφέρετε στην HSA σας. Το φορολογικό δάγκωμα από την παραδοσιακή απόσυρση της IRA και η έκπτωση φόρου από τη συνεισφορά της HSA θα πρέπει να ακυρώνονται σχεδόν αμοιβαία.
Το πιο σημαντικό, μπορείτε να το κάνετε αυτό πολλές φορές - στην πραγματικότητα, κάθε χρόνο αν θέλετε.
