Ενώ συμβάλλοντας σε χρήματα σε ένα Roth IRA μπορεί να βοηθήσει τα άτομα να εξοικονομήσουν για τη συνταξιοδότηση, η υπερβολική κατανομή σε αυτά τα κεφάλαια μπορεί να προκαλέσει σημαντικές φορολογικές κυρώσεις. Ευτυχώς, υπάρχουν τρόποι να μειωθεί αυτή η ανησυχία.
Βασικές τακτικές
- Τα άτομα μπορούν να ανακαλύψουν ότι έχουν συνεισφέρει πάρα πολύ στους IRA Roth τους εάν τα εισοδήματά τους πήραν ένα απροσδόκητο άλμα, καθιστώντας τα ακατάλληλα για πλήρη συμβολή. Υπάρχουν πολλά διορθωτικά μέτρα, αλλά πρέπει να ληφθούν μέτρα πριν από την καταβολή των προθεσμιών υποβολής των φόρων. Όσοι αποτυγχάνουν να διορθώσουν το πρόβλημα θα υποστούν μια φορολογική κύρωση 6% κάθε χρόνο μέχρι να το κάνουν.
Τρεις τρόποι να ασχοληθεί με τη συμβολή πολύ
Υπάρχουν τρεις κύριοι τρόποι αντιμετώπισης της υπερβολικής συμβολής στους Roth IRAs, αλλά αυτές οι λύσεις πρέπει να εφαρμοστούν πριν από την καταβολή των προθεσμιών κατάθεσης για να αποφευχθούν κυρώσεις. Δεδομένου ότι τα άτομα συνήθως ανακαλύπτουν αυτά τα θέματα ενώ κάνουν τους φόρους τους, θα πρέπει να ενεργούν γρήγορα.
Είναι σημαντικό να γνωρίζουμε τον όρο "καθαρό εισόδημα που αποδίδεται" ή (NIA), το οποίο αναφέρεται σε τυχόν εισοδήματα που έχουν εισπραχθεί υπερχρηματοδοτούμενα κεφάλαια από τότε που κατατέθηκαν στο Roth IRA. Ο ΝΙΑ πρέπει να αποσυρθεί μαζί με την ίδια τη συνεισφορά προκειμένου να ολοκληρωθεί η διόρθωση.
Είναι επίσης σημαντικό να θυμάστε ότι εάν το εισόδημά σας επιτρέπει μια μερική συνεισφορά, δεν είστε υποχρεωμένοι να αφαιρέσετε τα πάντα από τον Roth IRA σας, ακριβώς το υπερβάλλον.
Οι τρεις διορθωτικές ενέργειες
1. Επαναπροσδιορίστε τη συμβολή σας
Μια πιθανή επιλογή είναι να επαναπροσδιορίσετε τις υπερβολικές συνεισφορές σας και οποιαδήποτε ΝΙΑ ως συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA. Αυτό προϋποθέτει ότι δικαιούστε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA για το φορολογικό έτος. Μετά το πέρασμα του Νόμου για την Ενίσχυση Συνταξιοδότησης (SECURE), εάν σκοπεύετε να εργαστείτε στη δεκαετία του '70, μπορείτε ακόμα να βάζετε χρήματα σε έναν εκπτώσιμο IRA, μέχρι την ηλικία των 72 ετών. Αυτή η νομοθεσία ουσιαστικά σημαίνει ότι το ζευγάρι 70½ θα επιτρέπεται να σώσει σε έναν IRA πάνω από 14.000 δολάρια το 2020 αν και οι δύο σύζυγοι συμβάλλουν το μέγιστο των 7.000 δολαρίων ετησίως. Πριν από αυτόν τον νόμο, το 70½ ήταν μια ηλικία διακοπής, μετά την οποία κανένα άτομο δεν μπορεί να συνεισφέρει νέα κεφάλαια στην παραδοσιακή IRA, ακόμα κι αν ήταν σε θέση να συνεισφέρει στους Roth IRA τους, οι οποίοι δεν επιβάλλουν όρια ηλικίας.
(Λάβετε υπόψη ότι ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών απαγόρευσε να επαναπροσδιοριστούν οι συνεισφορές Roth από έναν παραδοσιακό ΙΡΑ ή άλλο φορολογητέο λογαριασμό, αρχής γενομένης από το 2018. Η απαγόρευση αυτή δεν ισχύει για την επανακαθορισμό υπερβάλλοντων εισφορών μετρητών που δεν προέρχονται από κάποια από αυτές τις πηγές).
2. Αποσύρετε τη συνεισφορά σας υπερβολικά
3. Εφαρμόστε τη συνεισφορά σας σε ένα μελλοντικό έτος
Μπορείτε επίσης να εφαρμόσετε την υπέρμετρη συνεισφορά και την NIA σε έναν Roth IRA του μέλλοντος. Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε μια φορολογική ποινή 6% στην IRS για να μπορέσετε να το κάνετε αυτό. Αν επιλέξετε να μην κάνετε τίποτα, θα πρέπει να πληρώσετε αυτή τη φορολογική κύρωση κατά 6% κάθε χρόνο μέχρι να διορθώσετε το πρόβλημα.
Γιατί συμβαίνουν υπερβολές
Ο κύριος λόγος για τον οποίο οι άνθρωποι τυχαία υπερβάλλονται στους Roth IRA τους είναι μια απροσδόκητη αύξηση του εισοδήματος. Αυτό μπορεί να επηρεάσει το ποσό των ατόμων που είναι επιλέξιμα να συνεισφέρουν, τα οποία μπορεί να μην συνειδητοποιήσουν μέχρι να κάνουν τους φόρους τους για το έτος. Μέχρι τότε, μπορεί να έχουν ήδη χρηματοδοτήσει τους Roth IRA τους στο μέγιστο.
Το όριο εισοδήματος για τη συμβολή στους Roth IRAs για το 2019 είναι 203.000 δολάρια για άτομα που υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις για "παντρεμένους αρχειοθέτες". Για singles, είναι $ 137.000. Εάν το εισόδημά σας είναι μεταξύ $ 193.0000 και $ 203.000 για τους παντρεμένους ή μεταξύ $ 122.000 και $ 137.000 για singles, μπορείτε να συνεισφέρετε ένα μειωμένο ποσό σε ένα Roth, αλλά όχι ολόκληρη την επιτρεπόμενη συνεισφορά. Τα άτομα μπορούν να συμβουλευτούν τον ιστότοπο του IRS ή να χρησιμοποιήσουν έναν υπολογιστή Roth IRA για να καθορίσουν το μειωμένο ποσό.
Για παράδειγμα, αν είστε παντρεμένοι και το εισόδημά σας είναι περίπου 170.000 δολάρια ετησίως, κανονικά δεν θα χρειαστεί να ανησυχείτε για το χτύπημα του ορίου. Αλλά υποθέστε ότι έχετε λάβει ένα σημαντικό επίδομα στο τέλος του φορολογικού έτους και ώθησε τα έσοδά σας πάνω από $ 193.000. Τώρα το όριο συμβολαίων Roth IRA θα είναι χαμηλότερο ή δεν θα δικαιούστε να συνεισφέρετε καθόλου. Αν έχετε ήδη κάνει τη συμβολή σας Roth για το έτος, θα έχετε κάποιο πρόβλημα.
