Πίνακας περιεχομένων
- Δύο τύποι σχεδίων Keogh
- Η ιστορία του Keogh
- IRA εναντίον Keogh
- Η κατώτατη γραμμή
Ένα σχέδιο Keogh (προφέρεται KEE-oh) ή HR10, είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που έχει χορηγηθεί από εργοδότες και έχει σχεδιαστεί για επιχειρήσεις χωρίς νομική προσωπικότητα ή αυτοαπασχολούμενους. Οι συνεισφορές πρέπει να προέρχονται από τα καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση. Ο ίδιος ο όρος είναι ξεπερασμένος. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) τους ονομάζει πλέον "ειδικά προγράμματα".
Βασικές τακτικές
- Τα σχέδια Keogh έχουν σχεδιαστεί για χρήση από τις μη ανώνυμες επιχειρήσεις και τους αυτοαπασχολούμενους. Οι συνεισφορές στα σχέδια Keogh γίνονται με προκαταβολικά δολάρια και τα κέρδη τους αυξάνονται με αναβολή φόρου. Τα σχέδια της Keogh μπορούν να επενδύσουν σε τίτλους παρόμοιους με εκείνους που χρησιμοποιούνται από τους IRAs και 401 (k) μικρό.
Δύο τύποι σχεδίων Keogh
Υπάρχουν δύο τύποι προγραμμάτων Keoghs: καθορισμένα συμβόλαια, τα οποία ονομάζονται επίσης σχέδια HR (10) και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το τελευταίο περιλαμβάνει τα σχέδια αγοράς χρήματος και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη. Και οι δύο τύποι σχεδίων Keogh επιτρέπουν την επένδυση σε τίτλους, όπως ομόλογα, αποθέματα ή προσόδους, παρόμοια με ένα σχέδιο IRA ή ένα σχέδιο 401 (k).
Τα προγράμματα συμβολής Keogh είναι δημοφιλή μεταξύ των ατομικών ιδιοκτητών και των μικρών επιχειρήσεων και διαθέτουν σχετικά υψηλά όρια εισφορών στο μικρότερο από το 25% του μισθού ή τα 56.000 δολάρια για το 2019 (αυξάνεται σε 57.000 δολάρια το 2020). Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών δημιουργείται παρόμοια με τη σύνταξη. Το 2019 το IRS σας επιτρέπει να συνεισφέρετε μέχρι και 225.000 δολάρια (230.000 δολάρια το 2020).
Οι εισφορές προς Keoghs γίνονται προκαταβολικά, γεγονός που μειώνει το φορολογητέο εισόδημα του συνεισφέροντος. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν γενικά να εκπέσουν ολόκληρο το ετήσιο ποσό της συνεισφοράς Keogh, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών που πραγματοποιούνται για λογαριασμό των εργαζομένων. Οι τόκοι, τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη που κερδίζονται από την Keoghs αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση μέχρι την έναρξη των αποσύρσεων.
Η ιστορία του Keogh
Το σχέδιο Keogh, το οποίο ονομάστηκε από τον Αμερικανό αντιπρόσωπο Eugene James Keogh της Νέας Υόρκης, ιδρύθηκε από το Κογκρέσο το 1962, επεκτάθηκε στον νόμο περί φορολογικής ανάκαμψης του οικονομικού έτους 1981 και επανεπεξεργάστηκε στην Πράξη οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001. μεταξύ των σχεδίων Keogh.
Πριν από το 2001 οι Keoghs ήταν τα προγράμματα συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους, αλλά από τη στιγμή που ο νόμος άλλαξε και «δεν διακρίνει πλέον τους χορηγούς εταιρικών και άλλων σχεδίων, ο όρος χρησιμοποιείται σπάνια», σύμφωνα με το IRS.
Χάρη στη νομοθεσία που θέσπισε το Κογκρέσο το 2001, τα σχέδια Keogh ονομάζονται τώρα "ειδικά σχέδια" από το IRS.
IRA εναντίον Keogh
Ένας ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) μπορεί να καθοριστεί με κάθε ατομική αποταμίευση για αποχώρηση, εφ 'όσον έχουν κερδίσει εισόδημα που πληροί τους κανόνες IRS. Για το 2019 και το 2020, η μέγιστη συνεισφορά είναι 6.000 δολάρια. Για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, μπορούν να γίνουν πρόσθετες συνεισφορές ύψους 1.000 $ ετησίως έως το έτος που είναι 70½ μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους. Οι εργοδότες δεν επιτρέπεται να συνεισφέρουν για λογαριασμό των εργαζομένων.
Και οι Keoghs και οι IRA απαιτούν διανομές σε ηλικία 70½ ετών και μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε πόρους ήδη από την ηλικία των 59½ ετών. Μπορείτε επίσης να μετατρέψετε ένα Keogh σε ένα IRA (παραδοσιακό ή Roth), αλλά πρέπει να μεταφέρετε τα κεφάλαια που αφαιρείτε από ένα Keogh μέσα σε ένα παράθυρο 60 ημερών για να αποφύγετε να χτυπήσετε με φόρους και πιθανές ποινές για πρόωρη αποχώρηση. Είναι καλύτερο να το κάνετε αυτό με άμεση μεταφορά, διαχειριστής-προς-διαχειριστής. Εάν μετακομίζετε Keogh χρήματα σε ένα Roth, μπορεί επίσης να υπάρχουν φόροι οφειλόμενος σε έλεγχο με έναν φορολογικό σύμβουλο πριν από την πραγματοποίηση οποιωνδήποτε αλλαγών, και επίσης να βεβαιωθείτε ότι όλες οι σχετικές φορολογικές φόρμες κατατίθενται σωστά για το Keogh.
Οι πρωταρχικές διαφορές μεταξύ των δύο σχεδίων είναι τα όρια εισφορών και οι ατομικές και οι εργοδοτικές εισφορές. Οι εισφορές Posttax μπορούν να γίνουν στους λογαριασμούς του IRA, αλλά οι συνεισφορές της Keogh προσφέρουν υψηλότερες φορολογικές ελαφρύνσεις. Επιπλέον, οι Keoghs προσφέρουν επιλογές σχεδίου που απευθύνονται σε αυτοαπασχολούμενους ή ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, ενώ οι IRA περιορίζονται σε άτομα.
Υπάρχει και άλλη επιλογή. Όταν προσπαθείτε να αποφασίσετε ανάμεσα σε ένα πρόγραμμα Απλοποιημένης Συνταξιοδότησης Εργαζομένων (SEP) και ένα Keogh, να έχετε κατά νου ότι ένας Keogh κοστίζει περισσότερο για να διατηρήσει και έρχεται με περισσότερες γραφειοκρατικές εργασίες. Ωστόσο, τα όρια εισφοράς του Keogh είναι πολύ υψηλότερα, παρέχοντας τη δυνατότητα να προσφέρουν περισσότερο ένα μαξιλάρι κατά τη συνταξιοδότηση, ανάλογα με τις ετήσιες συνεισφορές.
Η κατώτατη γραμμή
Τα σχέδια συνταξιοδότησης αποτελούν ουσιαστικό κομμάτι οποιουδήποτε χαρτοφυλακίου και αυτό ισχύει εξίσου για τους αυτοαπασχολούμενους. Εξάλλου, η εξασφάλιση της μελλοντικής σας οικονομικής ελευθερίας είναι ένας τρόπος για την ανακούφιση του στρες στα επόμενα χρόνια. Για να δείτε μερικά από τα καλύτερα μέρη για να ξεκινήσετε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς, μπορείτε να ελέγξετε τις λίστες των Investopedia με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRAs και τους καλύτερους μεσίτες για τους Roth IRAs.
