Ο νόμος του 2019 για τη θέσπιση κάθε νόμου για την ενίσχυση της συνταξιοδότησης, γνωστός ως SECURE Act, ο οποίος πέρασε αρχικά το Σώμα τον Ιούλιο, εγκρίθηκε από τη Γερουσία στις 19 Δεκεμβρίου 2019 ως μέρος μιας πράξης για τις πιστώσεις του τέλους του έτους και το συνοδευτικό φορολογικό μέτρο, και υπογράφηκε στη νομοθεσία στις 20 Δεκεμβρίου από τον Πρόεδρο Donald Trump. Το εκτεταμένο νομοσχέδιο περιλαμβάνει σημαντικές διατάξεις που αποσκοπούν στην αύξηση της πρόσβασης σε φορολογικά πλεονεκτούμενους λογαριασμούς και στην αποτροπή των ηλικιωμένων Αμερικανών από το να ξεπερνούν τα περιουσιακά τους στοιχεία.
Βασικές τακτικές
- Ο νόμος SECURE έγινε νόμος στις 20 Δεκεμβρίου 2019. Ο SECURE Act θα διευκολύνει τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να δημιουργούν προγράμματα συνταξιοδότησης "ασφαλούς λιμένα" τα οποία να είναι λιγότερο δαπανηρά και ευκολότερα διοικητικά. Πολλοί εργαζόμενοι με μερική απασχόληση θα είναι επιλέξιμοι συμμετέχουν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης από τον εργοδότη. Ο νόμος προωθεί την ηλικία κατά την οποία οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από 70½ έως 72 και επιτρέπει στους παραδοσιακούς ιδιοκτήτες IRA να συνεχίσουν να συνεισφέρουν επ 'αόριστον. -οι κληρονόμοι των IRA λαμβάνουν διανομές που καταλήγουν να εκκενώσουν το λογαριασμό σε 10 χρόνια. Ο νόμος επιτρέπει στα 401 (k) σχέδια να προσφέρουν επιδόματα.
Ένα προβληματικό σύστημα συνταξιοδότησης
Η ύπαρξη προβλήματος στη βιομηχανία συνταξιοδότησης των ΗΠΑ, η οποία απαιτεί από τους περισσότερους εργαζομένους να συμπληρώνουν την κοινωνική ασφάλιση με προσωπική αποταμίευση, αναγνωρίστηκε ευρέως.
Σύμφωνα με στοιχεία του Αμερικανικού Γραφείου Στατιστικών Εργασίας που δημοσιεύθηκε το 2018, μόνο το 55% του ενήλικου πληθυσμού συμμετέχει ακόμη και σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας. Και ακόμη και εκείνοι που κάνουν είναι συχνά θλιβερά πίσω όταν πρόκειται να επενδύσουν μέρος του μισθού τους.
Ο γίγαντας διαχείρισης πλούτου Vanguard, για παράδειγμα, αποκάλυψε στις αρχές του 2019 ότι το διάμεσο 401 (k) ισορροπία για τα άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω είναι μόνο $ 58.035. Ο νόμος SECURE αποσκοπεί να ενθαρρύνει τους εργοδότες που έχουν προηγουμένως αποφύγει τα σχέδια αυτά, τα οποία μπορεί να είναι δαπανηρά και δύσκολα να διαχειριστούν, να αρχίσουν να τα προσφέρουν.
"Με το πέρασμα αυτού του νομοσχεδίου, το Σώμα σημείωσε σημαντική πρόοδο στον καθορισμό της κρίσης συνταξιοδότησης του έθνους μας και βοηθώντας τους εργαζόμενους όλων των ηλικιών εκτός από το μέλλον τους", δήλωσε ο κ. Richard E. Neal (D-Mass.) Σε δήλωση μετά την αποστολή του νομοσχεδίου μέσω του Σώματος το Μάιο.
417 έως 3
Το περιθώριο με το οποίο ψηφίστηκε ο νόμος SECURE στη Βουλή των Αντιπροσώπων τον Μάιο του 2019
Εμπλέκεται στη Γερουσία
Παρά τη συντριπτική υποστήριξη του SECURE Act στο Σώμα, δεν κατέληξε στη Γερουσία μέχρι να συνδεθεί με τις πιστώσεις και τους λογαριασμούς για την επέκταση των φόρων που πέρασαν την ημέρα που ο Πρόεδρος Τρούμπ κατηγορήθηκε στη Βουλή των Αντιπροσώπων.
Στις αρχές Ιουλίου, ο PlanAdviser ανέφερε ότι δύο Ρεπουμπλικανιστές γερουσιαστές - ένας από αυτούς, ο Ted Cruz (R-Τέξας) - το κράτησαν. Σύμφωνα με έναν εισηγητή της Ουάσιγκτον, ο Κρουζ προσπαθούσε να τροποποιήσει το τμήμα σε 529 λογαριασμούς έτσι ώστε οι γονείς να μπορούν να τα χρησιμοποιήσουν και για έξοδα σχολικής φοίτησης.
Τον Οκτώβριο, ο PLANSPONSOR ανέφερε τον Chris Spence, ανώτερο διευθυντή κυβερνητικών σχέσεων της TIAA, λέγοντας ότι το νομοσχέδιο βρίσκεται «σε κάτι σαν το νομοθετικό κενό». Μαζί με τον Cruz, δύο άλλοι γερουσιαστές - Mike Lee και Pat Toomey - είχαν επιφυλάξεις σχετικά με ορισμένα τεχνικά σημεία. Ο Spence ήταν αισιόδοξος και προέβλεψε σωστά ότι η πορεία προς τη μετάβαση θα μπορούσε να γίνει μέσω της σύνδεσης ενός ευρύτερου νομοσχεδίου που πρέπει να περάσει μέχρι το τέλος του 2020.
Σημαντικές διατάξεις του νόμου SECURE
Ο νόμος SECURE τροποποιεί ορισμένους κανόνες που σχετίζονται με τους φορολογικούς πλεονεκτημένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Εδώ είναι τι θα κάνει:
- Διευκολύνετε τις μικρές επιχειρήσεις να δημιουργήσουν 401 (k) s αυξάνοντας το ανώτατο όριο βάσει του οποίου μπορούν αυτομάτως να εγγράψουν τους εργαζόμενους σε προγράμματα "ασφαλούς λιμένα" συνταξιοδότησης, από το 10% των μισθών στο 15%. έτος για τους εργοδότες που δημιουργούν ένα σχέδιο 401 (k) ή SIMPLE IRA με αυτόματη εγγραφή. Ενεργοποιήστε τις επιχειρήσεις για να εγγραφείτε με μερική απασχόληση οι εργαζόμενοι που εργάζονται είτε 1.000 ώρες καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους ή έχουν τρία συναπτά έτη με 500 ώρες υπηρεσίας. περιλαμβάνουν τις προσόδους ως επιλογή στα σχέδια του χώρου εργασίας μειώνοντας την ευθύνη τους εάν ο ασφαλιστής δεν μπορεί να εκπληρώσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις.Πατήστε πίσω την ηλικία κατά την οποία οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πρέπει να λάβουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από 70½ έως 72 για όσους δεν είναι 70½ έως τα τέλη του 2019. Αφήστε τη χρήση των 529 λογαριασμών που είναι προνομιούχοι φόρους για τις αποπληρωμές των δανειστών (μέχρι $ 10.000 ετησίως). Χωρίς ποινή, αναλήψεις $ 5.000 από τους λογαριασμούς 401 (k) για να καλύψετε το κόστος να υιοθετήσετε ένα παιδί. Να ενθαρρύνετε τους εργοδότες να συμπεριλαμβάνουν περισσότερες προσόδους στα σχέδια 401 (k), αφαιρώντας τον φόβο τους από τη νομική ευθύνη, εάν ο πάροχος προσόδων δεν παρέχει και επίσης δεν απαιτεί από αυτούς να επιλέξουν το χαμηλότερο κόστος. (Αυτό θα μπορούσε να είναι κάτι σαν ένα σπαθί με διπλό άκρο. Οι εργαζόμενοι θα πρέπει να δουν εξαιρετικά προσεκτικά τις επιλογές αυτές.)
Μια άλλη σημαντική αλλαγή στο νέο νομοσχέδιο πληρώνει για όλα αυτά: την κατάργηση μιας διάταξης γνωστής ως stretch IRA, η οποία επέτρεψε στους μη συζύγους να κληροδοτήσουν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης να επεκτείνουν τις εκταμιεύσεις κατά τη διάρκεια της ζωής τους. Οι νέοι κανόνες θα απαιτήσουν πλήρη αποπληρωμή από τον κληρονόμητο ΙΡΑ εντός 10 ετών από το θάνατο του αρχικού κατόχου λογαριασμού, αυξάνοντας το ποσό των πρόσθετων φορολογικών εσόδων κατά 15, 7 δισεκατομμύρια δολάρια. (Αυτό ισχύει μόνο για κληρονόμους κατόχων λογαριασμών που πεθαίνουν από το 2020.)
Οι υπεύθυνοι σχεδιασμού αξιολογούν αυτές τις αλλαγές
Ενώ ο σχεδιαστής συνταξιοδότησης Marguerita Cheng, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth στο Gaithersburg, Md., Προειδοποιεί ότι το νομοσχέδιο απέχει πολύ από τη θεραπεία - όλα για τις προκλήσεις συνταξιοδότησης του έθνους, λέει ότι πολλές από τις διατάξεις αποτελούν ένα βήμα προς τη σωστή κατεύθυνση.
Συγκεκριμένα, σημειώνει, μειώνοντας τον αριθμό των ωρών που οι εργαζόμενοι πρέπει να εργάζονται για να εγγραφούν για 401 (k) s μπορεί να βοηθήσει στην επέκταση της συμμετοχής. "Αυτό είναι χρήσιμο για τους εργαζόμενους με μερική απασχόληση, είτε εισέρχονται απλά στο εργατικό δυναμικό είτε πρόκειται να φύγουν", λέει ο Cheng.
Και τάσσεται υπέρ της προσθήκης ευελιξίας σε 529 λογαριασμούς, οι οποίοι θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για την αποπληρωμή ορισμένων φοιτητικών δανείων στο πλαίσιο του λογαριασμού. Αυτή είναι μια καλή επιλογή, λέει, για τους γονείς που μπορεί να έχουν χρήματα που παραμένουν σε εκπαιδευτικό λογαριασμό αποταμίευσης και θέλουν να βοηθήσουν ένα παιδί που έχει ήδη αποφοιτήσει. "Ο νόμος SECURE παρέχει μεγαλύτερη ευελιξία", λέει ο Cheng.
Για τον David Rae, οικονομικό σχεδιαστή με έδρα το Λος Άντζελες, η μετακίνηση της ηλικίας έναρξης για τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές σε 72 έχει επίσης νόημα, δεδομένου ότι οι άνθρωποι ζουν περισσότερο από ό, τι πριν από μια γενιά. "Η επιστροφή των RMDs θα βοηθήσει τους ανθρώπους να κάνουν τα χρήματά τους να διαρκέσουν λίγο περισσότερο, ειδικά επειδή πολλά από αυτά πρέπει να εργαστούν αργότερα", λέει ο Rae.
Η κατώτατη γραμμή
Το εάν η SECURE Act καταλήγει να είναι ένας παίκτης αλλαγής παιχνιδιών ή δεν μένει να το δει κανείς. Αλλά ένα πράγμα είναι άφθονα: Οι ισχύοντες κανόνες δεν επιτρέπουν σε αρκετούς Αμερικανούς να απομακρύνουν το αυγό φωλιά που τελικά θα χρειαστούν για ασφαλή συνταξιοδότηση.
