Ποιος είναι ο ορισμός της μεθόδου;
Ο όρος ορισμένη μέθοδος είναι ένας τρόπος υπολογισμού των ελάχιστων κατανομών που πρέπει να λαμβάνονται από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης κάθε χρόνο με βάση το προσδόκιμο ζωής του κατόχου του λογαριασμού.
Η κύρια χρήση του είναι ο καθορισμός των ποσών που πρέπει να καταβληθούν σε επενδυτές που αγοράζουν έναν ορισμένο όρο προσόδου.
Το IRS χρησιμοποιεί μια μορφή του ορισμού ενός ορισμένου τρόπου στο φύλλο εργασίας για τους φορολογούμενους για να καθορίσει το ποσό της ελάχιστης απαιτούμενης διανομής, το οποίο πρέπει να αποσύρει από ένα αφορολόγητο λογαριασμό συνταξιοδότησης που αρχίζει σε μια συγκεκριμένη ηλικία. Η ηλικία αυτή είναι 70 1/2 για το φορολογικό έτος 2019 αλλά αυξάνεται σε ηλικία 72 ετών για το οικονομικό έτος 2020.
Πώς λειτουργεί η μέθοδος ορισμένου όρου
Χρησιμοποιώντας τον ορισμό ορισμένης μεθόδου, η διανομή ή η απόσυρση από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής του κατόχου κατά το χρόνο της πρώτης απόσυρσης. Με κάθε διαδοχικό έτος, ο λογαριασμός εξαντλείται σταθερά καθώς το προσδόκιμο ζωής του προσώπου μειώνεται κατά ένα έτος. Ο λογαριασμός συνταξιοδότησης θα εξαντληθεί εντελώς όταν ο κάτοχος λογαριασμού φτάσει την ηλικία του προσδόκιμου ζωής. Εάν αντιστρατεύετε τα στατιστικά στοιχεία και διατηρείτε το δικαίωμα στη ζωή, αυτό είναι καλά νέα και κακά νέα.
Βασικές τακτικές
- Ο όρος ορισμένη μέθοδος υπολογίζει πόσο πρέπει να τεντωθεί ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια της ζωής του κατόχου του λογαριασμού. Ο αντισυμβαλλόμενος λαμβάνει ορισμένους όρους σύνταξης προσόδου κατά τη διάρκεια της ζωής του. Ο όρος συγκεκριμένη προσόδου υπόκειται σε ετήσιες αναθεωρήσεις, σε περίπτωση που πρέπει να γίνουν προσαρμογές στα ποσά των αποδόσεων των προσόδων.
Με έναν ορισμένο όρο προσόδου, γνωστός και ως ορισμένη ετήσια προσφορά ή ετήσια πρόβλεψη, ο αντισυμβαλλόμενος λαμβάνει πληρωμές σε τακτικές δόσεις για ένα χρονικό διάστημα. Μόλις ολοκληρωθεί η καθορισμένη περίοδος, οι πληρωμές σταματούν.
Η προφανής πρόκληση με τον ορισμό ορισμένης μεθόδου είναι ότι ένας υγιής συνταξιούχος μπορεί να ξεπεράσει την αποταμίευσή του από την αποχώρησή του αν ζει καλά στο παρελθόν το προβλεπόμενο προσδόκιμο ζωής.
Ένας όρος συγκεκριμένη προσόδου συνήθως εγγυάται μια μεγαλύτερη πληρωμή κάθε μήνα από μια προσόδου κατά τη διάρκεια ζωής ή μια άμεση πρόσοδος, επειδή καλύπτει ένα συγκεκριμένο χρονικό πλαίσιο και όχι τη διάρκεια ζωής του επιδόματος.
Χρήση της μεθόδου ορισμένων όρων
"Το κλειδί για την εφαρμογή του όρου ορισμένη μέθοδος είναι να καθοριστεί το προσδόκιμο ζωής του ατόμου", σύμφωνα με την WiseGEEK. "Σε γενικές γραμμές, το πρώτο έτος διανομής σε έναν ορισμένο ορισμό μιας μεθόδου βασίζεται στο τρέχον προσδόκιμο ζωής που καθορίζεται για το άτομο. Κάθε διαδοχικό έτος, το προσδόκιμο ζωής προσαρμόζεται ώστε να επιτρέπει διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής στον σωρευτικό αριθμό ετών το άτομο αναμένεται να ζήσει.
"Αυτή η διαδικασία ετήσιας αναθεώρησης έχει μερικές φορές ως αποτέλεσμα μια αλλαγή στο ποσό διανομής για το προσεχές ημερολογιακό έτος, αν και η διαφορά είναι συνήθως μικρή", εξηγεί η ιστοσελίδα. "Η εξαίρεση θα ήταν στην περίπτωση κάποιας δραστικής αλλαγής στη γενική υγεία ή σε κάποιο άλλο παράγοντα που θα άλλαζε σημαντικά το προβλεπόμενο προσδόκιμο ζωής".
Ένα όφελος από τον ορισμό μιας συγκεκριμένης μεθόδου είναι ότι "οι διανομές κάποιου μεγέθους θα συνεχίσουν να γίνονται κάθε χρόνο." σύμφωνα με την τοποθεσία. "Αυτό μπορεί να είναι μια άνεση για τους ανθρώπους που βρίσκονται σε εξαιρετική κατάσταση υγείας κατά τη συνταξιοδότησή τους και μπορούν να προσβλέπουν στη ζωή δύο έως τριών δεκαετιών μετά τη συνταξιοδότησή τους. Σε συνδυασμό με άλλους πόρους όπως η αποταμίευση, οι επενδύσεις και άλλα περιουσιακά στοιχεία, χρησιμοποιεί έναν όρο συγκεκριμένη μέθοδος για τις ετήσιες κατανομές μπορεί να προσφέρει μια αίσθηση ασφάλειας που επιτρέπει στους ανθρώπους να απολαμβάνουν πραγματικά τα χρόνια μετά την ενεργό απασχόληση στον εργασιακό χώρο.
