Πίνακας περιεχομένων
- Roth εναντίον του παραδοσιακού IRA
- Δεν κερδίζει αρκετά
- Κερδίζοντας πάρα πολύ
- Υποβολή Φόρων ξεχωριστά
- Συμβάλλοντας πάρα πολύ
- Τραβήξτε τα κέρδη πολύ νωρίς
- Διακοπή του κανόνα ανατροπής
- Τροχαίο πάνω από τον εαυτό σας
- Δεν υπάρχει μη αναστρέψιμος IRA
- Δεν εξισορροπούνται
- Απουσία κληρονομούμενων Roth RMDs
- Αποφυγή Roths με ένα 401 (k)
- Η κατώτατη γραμμή
Μπορεί να νομίζετε ότι το μόνο πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε για ένα Roth IRA είναι ότι οι συνεισφορές σας περιορίζονται στα $ 6.000 αν είστε κάτω των 50 ετών και $ 7.000 αν είστε 50 ετών ή περισσότεροι (τουλάχιστον για το 2019). Λοιπόν, είναι λίγο πιο περίπλοκο από αυτό. Εδώ είναι τα 11 πιο συνηθισμένα λάθη που οι άνθρωποι με Roths είναι πιθανό να κάνουν και πώς να τα αποφύγουν.
Γρήγορη ανασκόπηση: Roth εναντίον παραδοσιακού IRA
Πρώτον, όμως, μια γρήγορη ενημέρωση για τις βασικές διαφορές μεταξύ ενός Roth IRA και ενός παραδοσιακού IRA. Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA δεν εκπίπτουν φορολογικά όταν τις κάνετε. Ωστόσο, οι κατανομές μπορεί να είναι αφορολόγητες. Αυτή η αφορολόγητη κατάσταση ισχύει τόσο για τις αρχικές επενδύσεις όσο και για τα κέρδη από αυτά, αν υποτεθεί ότι είστε άνω των 59 ετών όταν αποσύρετε τα χρήματα και ότι ο λογαριασμός είναι τουλάχιστον πέντε ετών (βλ. Κανόνα αριθ. 5 παρακάτω).
Αντίθετα, οι συνεισφορές σε μια παραδοσιακή IRA είναι εκπίπτουν από τη φορολογία. Ωστόσο, όταν έρχεται χρόνος για την απόσυρση των κεφαλαίων, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους γι 'αυτούς με το σημερινό σας φορολογικό συντελεστή. Επιπλέον, πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs) σε παραδοσιακούς IRAs ξεκινώντας όταν χτυπάτε ηλικία 70½ ετών. Δεν χρειάζεται να αποσύρετε τα χρήματα από τους Roth IRAs. Στην πραγματικότητα, εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, μπορείτε να αφήσετε ολόκληρο το λογαριασμό στους κληρονόμους σας.
Βασικές τακτικές
- Δεν επιτρέπεται να συνεισφέρετε περισσότερο σε ένα Roth IRA από ό, τι έχετε κερδίσει στο εισόδημα ή να συμβάλλετε καθόλου εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι πάνω από ένα συγκεκριμένο ποσό. Η υπέρβαση του ορίου συμβολαίου IRA Roth θα οδηγήσει σε ετήσια ποινή 6% η υπέρβαση.Η ανατροπή του IR πρέπει επίσης να γίνει προσεκτικά και μέσα σε 60 ημέρες για να αποφευχθούν οι φόροι και οι ποινές. Άλλες κακές κινήσεις δεν περιλαμβάνουν την ονομασία των δικαιούχων και τη μη λήψη διανομών αν κληρονομήσετε ένα Roth IRA.
Τώρα, εδώ είναι τα λάθη που πρέπει να αποφύγετε:
1. Δεν κερδίζετε αρκετά για να συμβάλλετε
Δεν μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο σε ένα Roth IRA από ό, τι έχετε λάβει στο εισόδημα που κερδίζεται για το έτος. Αυτά τα έσοδα μπορούν να προέρχονται από μισθούς, μισθούς, συμβουλές, επαγγελματικά τέλη, μπόνους και άλλα ποσά που εισπράχθηκαν για την παροχή προσωπικών υπηρεσιών. Μπορείτε επίσης να υπολογίζετε τα έσοδα από προμήθειες, εισόδημα από αυτοαπασχόληση, μη μισθωτή αμοιβή, στρατιωτική διαφοροποιημένη αμοιβή και φορολογητέα διατροφή και ξεχωριστές πληρωμές συντήρησης.
Τα αποκαλούμενα μη δεδουλευμένα έσοδα - όπως μερίσματα, τόκοι ή κέρδη κεφαλαίου - δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να καθορίσουν την επιτρεπόμενη συνεισφορά σας στο Roth.
Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth μέχρι τα επιτρεπόμενα όρια τόσο για τον εαυτό σας όσο και για τον / την σύζυγό σας εφόσον αρχειοθετήσετε τους φόρους σας από κοινού και ένας από εσάς κάνει αρκετά επιλέξιμο εισόδημα για να χρηματοδοτήσει τις εισφορές.
2. Κερδίστε πολύ για να συμβάλει
Μπορείτε να κερδίσετε πάρα πολύ συνολικά για να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Είτε είστε επιλέξιμος καθορίζεται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI). Κατά τον υπολογισμό του MAGI σας, το εισόδημά σας μειώνεται με ορισμένες κρατήσεις, όπως οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA, οι τόκοι φοιτητικών δανείων, τα δίδακτρα και οι αμοιβές και τα ξένα κέρδη.
Τα όρια εισοδήματος για τους Roth IRAs ρυθμίζονται περιοδικά από το IRS. Από το 2019 οι άνθρωποι που είναι παντρεμένοι αρχειοθετούν από κοινού ή μια ειδική χήρα (er) πρέπει να κάνουν λιγότερο από $ 193.000 για να μπορέσουν να κάνουν τη μέγιστη συμβολή. Εάν κερδίζετε μεταξύ $ 193.000 και $ 203.000 μπορεί να είστε σε θέση να συνεισφέρετε κάποια χρήματα, αλλά το ποσό θα μειωθεί. Με κέρδη πάνω από αυτό, δεν επιτρέπεται συνεισφορά.
Οι φορολογούμενοι το 2019, οι οποίοι καταθέτουν χωριστά, επικεφαλής του νοικοκυριού ή παντρεμένοι χωριστά (που δεν ζούσαν με τη σύζυγό τους ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους) μπορούν να συμβάλουν σε ένα Roth IRA, εφόσον κερδίζουν λιγότερα από 122.000 δολάρια. Η επιτρεπόμενη συνεισφορά ξεκινάει τη σταδιακή κατάργησή της αν κερδίσει $ 122.000 ή περισσότερο και εξαλείφεται πλήρως πάνω από $ 137.000.
Τι συμβαίνει εάν είστε παντρεμένοι και ζείτε με τη σύζυγό σας, αλλά αρχειοθετείτε ξεχωριστά τους φόρους; Εάν κερδίζετε περισσότερα από 10.000 δολάρια, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA καθόλου. Αν έχετε κάνει λιγότερο, ίσως μπορείτε να κάνετε μια μειωμένη συμβολή. Μόνο όσοι είναι απόλυτα χωρισμένοι μπορούν να συμβάλουν ουσιαστικά, όπως περιγράφεται παραπάνω.
3. Δεν συνεισφέρετε για τον / την σύζυγό σας
Όπως είπε ο κανόνας 1, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο σε ένα Roth από ό, τι έχετε κερδίσει σε ένα δεδομένο έτος. Υπάρχει όμως μια σημαντική εξαίρεση για τους συζύγους που δεν εργάζονται, αρκεί να είστε παντρεμένοι νόμιμα και να υποβάλετε μια κοινή φορολογική δήλωση.
Δεν υπάρχει όμως τέτοιος κοινός IRA. Ένας συζυγός IRA επιτρέπει σε έναν μη-εργαζόμενο σύζυγο να δημιουργήσει έναν λογαριασμό, και έπειτα ο εργαζόμενος σύζυγος να καταβάλει εισφορές σε αυτόν καθώς και στο δικό του. Φυσικά, το εισόδημα του συνεργαζόμενου συζύγου πρέπει να είναι αρκετό για να καλύψει και τις δύο εισφορές. Ωστόσο, η αύξηση - ίσως και ο διπλασιασμός - των ετήσιων συνεισφορών σας δεν είναι σίγουρα η χειρότερη ιδέα στον κόσμο και θα μπορούσε να αυξήσει σημαντικά την εξοικονόμηση συνταξιοδότησης μιας οικογένειας με την πάροδο του χρόνου.
4. Συμβάλλοντας πάρα πολύ
Τα ετήσια όρια εισφορών του IRA ισχύουν για το συλλογικό ποσό που βάζετε στους IRAs σας, είτε πρόκειται για Roth είτε για παραδοσιακούς. Έτσι, το 2019, το ανώτατο όριο των $ 6.000 / $ 7.000 είναι για όλους τους IRA σας συνολικά, όχι ανά λογαριασμό.
Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή αν ανακαλύψετε το λάθος πριν από την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης και αφαιρέστε από το λογαριασμό την επιπλέον συνεισφορά, καθώς και οποιαδήποτε κέρδη από αυτήν. (Στην πραγματικότητα, μπορείτε να αποσύρετε κάποιες ή όλες τις συνεισφορές σας στο Roth IRA έως και έξι μήνες μετά την αρχική ημερομηνία λήξης της επιστροφής, αλλά στη συνέχεια πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή.) Μπορείτε επίσης να μεταφέρετε την επιπλέον εισφορά σε ένα άλλο φορολογικό έτος, αλλά εκτός εάν αυτό γίνει ταυτόχρονα με τη διόρθωση, μπορεί να ενεργοποιηθεί η ποινή.
5. Τραβήξτε τα κέρδη πολύ νωρίς
Οι κανόνες απόσυρσης των κεφαλαίων Roth μπορεί να είναι περίπλοκοι. Μπορείτε να αποσύρετε τα ποσά που συνεισφέρατε οποιαδήποτε στιγμή, σε οποιαδήποτε ηλικία - οι συνεισφορές αυτές έγιναν με δολάρια μετά τη φορολογία, τελικά. Αλλά μπορεί να χρωστάτε φόρους εισοδήματος και ποινή 10% για τυχόν κέρδη που αποσύρετε. Προκειμένου να επωφεληθούν από τις εισπραχόμενες επενδύσεις , οι ιδιοκτήτες του Roth IRA πρέπει να είναι ηλικίας 59½ ετών και να έχουν την κυριότητα του λογαριασμού για τουλάχιστον πέντε χρόνια ("κανόνας 5 ετών"), προκειμένου να αποζημιωθούν με τυχόν κέρδη ή εισοδήματα από τυχόν κέρδη ή εισοδήματα. Εάν τραβήξετε τα χρήματα πριν από αυτά τα δύο ορόσημα, θα μπορούσατε να αντιμετωπίσετε κάποιες δαπανηρές συνέπειες.
Σε ορισμένες περιορισμένες περιπτώσεις, άτομα κάτω των 59 ετών μπορούν να αποφύγουν την ποινή πρόωρης απόσυρσης (αν και όχι τους ισχύοντες φόρους) στα κέρδη. Μπορείτε, για παράδειγμα, να αφαιρέσετε χρήματα για να καλύψετε το κόστος ορισμένων δαπανών εκπαίδευσης ή να πληρώσετε για μια πρώτη αγορά κατοικίας για πρώτη φορά.
6. Παραβίαση των κανόνων ανατροπής
Κάποτε ήταν ότι θα μπορούσατε να κάνετε μια ανατροπή του IRA μόνο μια φορά σε ένα ημερολογιακό έτος, αλλά αυτό άλλαξε το 2015. Τώρα, η κυβέρνηση σας περιορίζει από το να κάνετε περισσότερες από μία ανατροπές σε μια περίοδο 365 ημερών - ακόμα και αν εμφανίζονται σε δύο διαφορετικές χρόνια.
Είναι ένας κανόνας που θα θελήσετε να δώσετε προσοχή γιατί πάρα πολλές ανατροπές μπορούν να προκαλέσουν ένα μεγάλο φόρο. "Μερικοί άνθρωποι μπορούν να χάσουν ολόκληρο τον IRA, επειδή πραγματοποίησαν δύο ανατροπές σε ένα χρόνο και δεν το συνειδητοποίησαν", λέει ο Ed Slott, συγγραφέας του βιβλίου "Η φορολογική βόμβα αποταμίευσης αποταμιεύσεων… και πώς να την απογοητεύσει".
Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, όπως στην περίπτωση ανατροπής 60 ημερών από παραδοσιακό IRA σε Roth IRA. Επίσης, ο κανόνας των 365 ημερών δεν ισχύει για την άμεση μεταφορά κεφαλαίων μεταξύ δύο διαχειριστών του ΙΡΑ, τους οποίους το IRS δεν θεωρεί ανατροπή.
7. Τροχαίνοντας τα χρήματα μόνοι σας
Υπάρχουν δύο βασικοί τρόποι να μεταφερθούν τα κεφάλαια από έναν ειδικό λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης, όπως ένας παραδοσιακός IRA ή ένας 401 (k), σε ένα Roth: άμεσο και έμμεσο.
Σε μια άμεση ανατροπή, τα χρήματά σας είτε μεταφέρονται από το ένα λογαριασμό στο άλλο ηλεκτρονικά είτε λαμβάνετε μια επιταγή που συντάσσεται στο όνομα του νέου λογαριασμού και την παραδίδετε. Με μια έμμεση ανατροπή, μπορείτε να πάρετε τα χρήματα από το παλιό λογαριασμό και να τα καταθέσετε στο νέο σας.
Είναι καλύτερο να αποφύγετε αυτήν την τελευταία κίνηση, επειδή τόσες πολλές πράγματα μπορεί να πάνε στραβά. Το πιο συνηθισμένο λάθος που κάνει ο κόσμος είναι ότι δεν έχει λήξει η προθεσμία των 60 ημερών για να κυλήσει τα χρήματα επειδή χρησιμοποίησε τα μετρητά για κάτι άλλο και δεν είχε αρκετό για να κάνει την πλήρη συμβολή εγκαίρως. Μερικές φορές, οι άνθρωποι απλά ξεχνούν.
8. Μη λαμβάνοντας υπόψη ένα IRA Backdoor Roth
Για να αποφύγετε τις φορολογικές επιπλοκές, θα πρέπει να μετατρέψετε γρήγορα το μη αναπόσπαστο IRA σε ένα Roth IRA προτού υπάρξουν τυχόν κέρδη από τα χρήματα. Οι Σύμβουλοι συστήνουν να καταθέσετε τα χρήματα σε έναν λογαριασμό IRA με χαμηλό επιτόκιο αρχικά για να ελαχιστοποιήσετε την πιθανότητα να κερδίσετε πολλά προτού το μεταφέρετε.
Υπάρχει επίσης μια άλλη φορολογική παγίδα που πρέπει να εξετάσετε: Εάν έχετε έναν παραδοσιακό, εκπεστέο IRA ή ένα 401 (k) με τον εργοδότη σας, θα μπορούσατε να καταλήξετε με ένα βαρύ φορολογικό νομοσχέδιο λόγω των περίπλοκων κανόνων για τη μετατροπή άλλων IRAs σε Roths.
Έχετε επίσης τη δυνατότητα μετατροπής ενός υφιστάμενου 401 (k) ή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA, χρησιμοποιώντας την ίδια στρατηγική backdoor. Το πλεονέκτημα της μετατροπής είναι ότι οποιαδήποτε κέρδη μετά τη μετατροπή Roth δεν θα φορολογούνται πλέον όταν αποσύρετε τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση. Το μειονέκτημα είναι ότι πρέπει να πληρώσετε φόρο με βάση τα τρέχοντα κέρδη σας για τα χρήματα που μετατρέπετε.
"Σε γενικές γραμμές, όσο μεγαλύτερος είναι ο χρονικός ορίζοντας και όσο υψηλότερη είναι η πιθανότητα υψηλότερου προβαλλόμενου φόρου εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση, τόσο πιο πιθανή είναι ότι η μετατροπή θα λειτουργήσει υπέρ ενός επενδυτή", λέει ο Mark Hebner, ιδρυτής και πρόεδρος του Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif.
9. Ξεχάστε τη λίστα δικαιούχων
Πολύ συχνά, οι ιδιοκτήτες Roth IRA ξεχνούν να καταγράψουν τους πρωτογενείς και ενδεχόμενους δικαιούχους για λογαριασμό τους - και αυτό μπορεί να είναι ένα τεράστιο λάθος . Εάν ο λογαριασμός απλώς καταβληθεί στο κτήμα του ιδιοκτήτη του ΙΡΑ, θα πρέπει να περάσει από τη διαδικασία απονομής του δικαιώματος. Μετάφραση: περισσότερες επιπλοκές, μεγαλύτερη καθυστέρηση και μεγαλύτερες αμοιβές δικηγόρου.
Μόλις ονομάσετε δικαιούχους, φροντίστε να τις ελέγχετε περιοδικά και να κάνετε τυχόν αλλαγές ή ενημερώσεις. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό αν εσείς και ο / η σύζυγός σας διαλέξετε τρόπους. Ένα διάταγμα διαζυγίου από μόνο του δεν θα εμποδίσει έναν πρώην σύζυγο να αποκτήσει τα περιουσιακά στοιχεία εάν εξακολουθούν να αναφέρονται ως δικαιούχοι.
10. Αποτυχία απόσυρσης κληρονομικών Roth χρημάτων
Αυτός ο κανόνας ισχύει για τους δικαιούχους. Σε αντίθεση με τον αρχικό κάτοχο ενός Roth IRA και του / της συζύγου του, άλλοι δικαιούχοι πρέπει να λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs). Έτσι, αν κληρονομήσετε έναν Roth IRA από κάποιον εκτός από τον σύζυγό σας, θα πρέπει να αρχίσετε να κάνετε αποσύρσεις από αυτόν, όμοια με εκείνες ενός παραδοσιακού IRA ή 401 (k). Τα καλά νέα είναι ότι κανένας φόρος δεν οφείλεται στα χρήματα αν ο λογαριασμός είναι άνω των πέντε ετών.
Υπάρχουν διάφοροι τρόποι να λάβετε αναλήψεις. Μία μέθοδος είναι η διάδοσή τους στο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου, γεγονός που μπορεί να επιτρέψει τη συνεχή αύξηση του λογαριασμού, χωρίς φόρους, για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Διαφορετικά, όλα τα χρήματα πρέπει να αποσύρονται εντός της πενταετούς περιόδου μετά τον θάνατο του αρχικού κατόχου.
Η χρηματική ποινή για μη τήρηση των κανόνων για τα δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας μπορεί να φθάσει το 50% του ποσού που υποτίθεται ότι έχει αφαιρεθεί.
Όταν κληρονομήσετε έναν Roth IRA ως δικαιούχο μη συζύγου, μπορείτε να το μετατρέψετε σε νέο, κληρονομικό λογαριασμό IRA. Αλλά μην βάζετε το λογαριασμό στο δικό σας όνομα. Ο τίτλος του λογαριασμού θα πρέπει να διαβάσει: ", αποθανόντος, IRA FBO, Δικαιούχος" (FBO σημαίνει "προς όφελος"). Εάν τοποθετήσετε το λογαριασμό στο όνομά σας, αυτό αντιμετωπίζεται ως διανομή και όλα τα κεφάλαια αναφέρονται αμέσως. είναι πολύ δύσκολο να αναιρέσετε αυτό το σφάλμα.
11. Παράκαμψη ενός Roth αφού έχετε ήδη 401 (k)
Ο αρχικός στόχος του IRA ήταν να παράσχει ένα επενδυτικό όχημα για Αμερικανούς που δεν είχαν σχέδιο συνταξιοδότησης μέσω εργοδότη. Αλλά δεν υπάρχει τίποτα στους νόμους που να σας εμποδίζουν να χρησιμοποιήσετε και τα δύο.
Στην πραγματικότητα, οι οικονομικοί προγραμματιστές συχνά προτείνουν χρηματοδότηση ενός Roth IRA μόλις έχετε συνεισφέρει αρκετά στο 401 (k) σας για να πάρετε την πλήρη συμβολή του εργοδότη σας. Σε αυτό το σημείο, οι Roth IRAs έχουν συχνά σαφή πλεονεκτήματα, όπως περισσότερες επενδυτικές επιλογές και μεγαλύτερη φορολογική ευελιξία στη συνταξιοδότηση.
Η κατώτατη γραμμή
Έχοντας ένα Roth IRA μπορεί να προσφέρει μια bonanza των παροχών συνταξιοδότησης τόσο για εσάς και τους κληρονόμους σας. Αλλά δώστε προσοχή στους κανόνες, ώστε να μην θέσετε σε κίνδυνο τη φορολογική απαλλαγή του λογαριασμού σας. Αν ψάχνετε να ξεκινήσετε να χρηματοδοτείτε έναν IRA, η Investopedia δημιούργησε μια λίστα με τους καλύτερους μεσίτες για τους IRAs.
