Ένα σχέδιο 401 (k) για τον ιδιοκτήτη μικρής επιχείρησης

Πίνακας περιεχομένων

• A 401 (k) με οποιοδήποτε άλλο όνομα
• Είναι η επιχείρησή σας επιλέξιμη;
• Απλούστερη τεκμηρίωση
• Επιλέξτε την επιλεξιμότητά σας
• Οι λανθασμένες απαιτήσεις
• SBO 401 (k) Στοιχεία σχεδίου
• Συνεισφορές SBO εναντίον άλλων σχεδίων
• Ο υπολογισμός
• Άλλα οφέλη του SBO 401 (k)
• Άλλα θέματα

Το σχέδιο 401 (k) έχει κερδίσει τη δημοτικότητα μεταξύ των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων από το 2001, όταν κάποιες αλλαγές στον ομοσπονδιακό φορολογικό νόμο καθιστούσαν μια καλύτερη και πιο ευέλικτη επιλογή για τις ανάγκες τους σε σύγκριση με κάποιες άλλες επιλογές αποταμίευσης συνταξιοδότησης.

Στην πραγματικότητα, έχει τώρα το δικό του αρκτικόλεξο: το σχέδιο SBO 401 (k).

Το σχέδιο SBO 401 (k) απευθύνεται σε επιχειρήσεις των οποίων οι μόνο επιλέξιμοι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα είναι οι ιδιοκτήτες τους.

A 401 (k) με οποιοδήποτε άλλο όνομα

Δεν είναι ικανοποιημένοι με το ομοσπονδιακό ακρωνύμιο, διάφορα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν τα δικά τους ονόματα για το σχέδιο SBO 401 (k). Το ανεξάρτητο 401 (k) είναι ένα από τα πιο γενικά. Άλλα παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Ο ατομικός (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne συμμετέχων KSelf-απασχολούμενος 401 (k)

Είναι η επιχείρησή σας επιλέξιμη;

Μια κοινή παρανόηση σχετικά με το SBO 401 (k) είναι ότι μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο από μοναδικούς ιδιοκτήτες. Στην πραγματικότητα, το σχέδιο SBO 401 (k) μπορεί να χρησιμοποιηθεί από οποιεσδήποτε μικρές επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων εταιρειών, εταιρείες περιορισμένης ευθύνης (LLC), και εταιρικές σχέσεις.

Ο μόνος περιορισμός είναι ότι οι μόνοι συμμετέχοντες στο σχέδιο είναι οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και οι σύζυγοι τους εάν απασχολούνται από την επιχείρηση.

Ένα άτομο που εργάζεται για μία εταιρεία (στην οποία δεν έχει ιδιοκτησία) και συμμετέχει στο 401 (k) μπορεί επίσης να δημιουργήσει ένα SBO 401 (k) για μια μικρή επιχείρηση που τρέχει από την πλευρά του, χρηματοδοτώντας την με κέρδη από αυτό τόλμημα.

Ωστόσο, οι συνολικές ετήσιες συνεισφορές και στα δύο σχέδια δεν μπορούν να υπερβούν συλλογικά τα ανώτατα όρια που έχουν καθοριστεί από την IRS.

Απλούστερες απαιτήσεις τεκμηρίωσης

Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που πληρούν ορισμένες απαιτήσεις, τα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που προσφέρουν προϊόντα σχεδίου συνταξιοδότησης έχουν αναπτύξει αποκομμένες εκδόσεις του τακτικού σχεδίου 401 (k) για χρήση από ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που επιθυμούν να υιοθετήσουν το SBO 401 (k).

Το αποτέλεσμα είναι λιγότερο περίπλοκη τεκμηρίωση που απαιτείται για την κατάρτιση του σχεδίου. Ένα έγγραφο 20 σελίδων για ένα κανονικό σχέδιο 401 (k) μπορεί να μειωθεί σε ένα έγγραφο τριών σελίδων για το SBO 401 (k).

Βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει την κατάλληλη τεκμηρίωση από τον φορέα παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών.

Επιλέξτε τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας

Το σχέδιο SBO 401 (k) μπορεί να υιοθετηθεί μόνο από επιχειρήσεις στις οποίες οι μόνοι εργαζόμενοι που είναι επιλέξιμοι να συμμετάσχουν στο πρόγραμμα είναι οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Για λόγους επιλεξιμότητας, ένας σύζυγος θεωρείται ιδιοκτήτης της επιχείρησης, οπότε εάν ένας σύζυγος εργάζεται στην επιχείρηση, εξακολουθείτε να δικαιούστε να υιοθετήσετε το SBO 401 (k).

Εάν η επιχείρησή σας έχει μη ιδιοκτήτες που είναι επιλέξιμοι να συμμετάσχουν στο πρόγραμμα, η επιχείρησή σας ενδέχεται να μην υιοθετήσει το σχέδιο SBO 401 (k). Επομένως, αν έχετε μη ιδιοκτήτες, δεν πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας που επιλέγετε για το σχέδιο, οι οποίες πρέπει να παραμείνουν εντός των ακόλουθων περιορισμών.

Ηλικία

Μπορείτε να αποκλείσετε υπαλλήλους ηλικίας κάτω των 21 ετών.

Μη κάτοικοι αλλοδαπών

Μπορείτε να εξαιρέσετε αλλοδαπούς μη κατοίκους που δεν λαμβάνουν εισόδημα από τις ΗΠΑ και εκείνους που λαμβάνουν παροχές βάσει συμφωνίας συλλογικής διαπραγμάτευσης.

Χρόνια υπηρεσίας

• Για 401 (k) Συνεισφορές επιλογής-απόσπασης των εργαζομένων: Μπορείτε να ζητήσετε από έναν υπάλληλο να εκτελέσει ένα έτος υπηρεσίας πριν γίνει επιλέξιμη για την πραγματοποίηση επιλογών αναβολής. Για συνεισφορές με κατανομή κερδών: Μπορείτε να ζητήσετε από έναν υπάλληλο να εκτελέσει μέχρι και δύο χρόνια υπηρεσίας προκειμένου να δικαιούται να λάβει συνεισφορές κερδοσκοπικού χαρακτήρα. Ωστόσο, τα περισσότερα σχέδια SBO 401 (k) θα περιορίσουν την απαίτηση αυτή σε ένα έτος. Για σκοπούς σκοπού: Ένας εργαζόμενος θεωρείται ότι έχει εκτελέσει ένα έτος υπηρεσίας αν εργάζεται τουλάχιστον 1.000 ώρες κατά τη διάρκεια του έτους. Ενώ μπορείτε γενικά να επιλέξετε να χρειάζεστε λιγότερες από 1.000 ώρες σύμφωνα με ένα τακτικό πρόγραμμα, τα περισσότερα σχέδια SBO 401 (k) περιλαμβάνουν ένα σκληρό κωδικό όριο 1.000 ωρών.

Οι λανθασμένες απαιτήσεις

Ο καθορισμός λανθασμένων απαιτήσεων επιλεξιμότητας μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την εξαίρεσή σας από το σχέδιο ή τη μη συμμετοχή των μη μόνιμων υπαλλήλων στο πρόγραμμα. Για παράδειγμα, εάν επιλέξετε να έχετε ηλικία 21 ετών, παρόλο που είστε μόνο 20 ετών, θα αποκλειστείτε από τη συμμετοχή σας στο πρόγραμμα.

Ή, λέτε ότι εκλέγετε μηδέν χρόνια υπηρεσίας ως απαίτηση συμμετοχής στο σχέδιο, αλλά έχετε πέντε εποχικούς υπαλλήλους που εργάζονται λιγότερες από 1.000 ώρες κάθε χρόνο και είναι άνω της ηλικίας 21. Αυτοί οι εργαζόμενοι θα ήταν επιλέξιμοι να συμμετάσχουν στο σχέδιο επειδή να πληρούν τις απαιτήσεις ηλικίας και υπηρεσίας.

Ως εκ τούτου, η επιλεξιμότητά τους θα αποκλείσει την επιχείρησή σας από το να είναι κατάλληλο για την υιοθέτηση του σχεδίου SBO 401 (k). Αντ 'αυτού, θα μπορούσατε να υιοθετήσετε το κανονικό σχέδιο 401 (k).

Ορισμένα προϊόντα SBO 401 (k), εξ ορισμού, απαιτούν περαιτέρω εξαιρέσεις. Πριν αποφασίσετε να δημιουργήσετε ένα σχέδιο SBO 401 (k), φροντίστε να επικοινωνήσετε με τον φορέα παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σχετικά με τις διατάξεις του.

SBO 401 (k) Στοιχεία σχεδίου

Υπάρχουν δύο συνιστώσες του σχεδίου SBO 401 (k): εισφορές εκούσιας απόσπασης εργαζομένων και συνεισφορές συμμετοχής στα κέρδη.

• Οριακές Συνεισφορές Εργαζομένων: Μπορείτε να κάνετε συνεισφορά μισθοδοσίας έως και 100% της αποζημίωσής σας αλλά όχι περισσότερο από το ετήσιο όριο για το έτος. Για το 2019, το μέγιστο είναι 19.000 δολάρια, συν 6.000 δολάρια εάν το άτομο είναι ηλικίας 50 ετών και άνω. Για το 2020, το όριο είναι $ 19.500 πλέον $ 6.500 για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Όρια συμβολαίων εργοδότη: Η επιχείρηση μπορεί να συνεισφέρει έως και το 25% της αποζημίωσής σας (20% στην περίπτωση ενός μοναδικού κατόχου ή ενός φορολογούμενου Schedule C) αλλά όχι περισσότερο από 56.000 $ για το 2019 και 57.000 $ για το 2020. εξακολουθούν να συνεισφέρουν επιπλέον 6.000 δολάρια το 2019 και 6.500 δολάρια το 2020.

Συνεισφορές SBO εναντίον άλλων σχεδίων

Σε σύγκριση με άλλα δημοφιλή σχέδια συνταξιοδότησης, το σχέδιο SBO 401 (k) έχει υψηλά όρια συμβολής όπως περιγράφεται παραπάνω, το οποίο είναι το βασικό στοιχείο που προσελκύει ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων.

Ορισμένα άλλα σχέδια συνταξιοδότησης περιορίζουν επίσης τις εισφορές των εργοδοτών ή καθορίζουν χαμηλότερα όρια για τις εισφορές που αναβάλλονται κατά μισθό.

Παρακάτω παρουσιάζεται μια περίληψη των συγκρίσεων των εισφορών για τα σχέδια εργοδότη που χρησιμοποιούνται γενικά από τις μικρές επιχειρήσεις.

λογαριασμός	Επιλεκτική αναβολή	Μέγιστη συνεισφορά εργοδοτών	Συμβολή αποπληρωμής
SBO 401 (k)	19.000 δολάρια για το 2019. 19.500 δολάρια για το 2020	25% της αποζημίωσης ή 20% στην περίπτωση ενός μοναδικού δικαιούχου ή ενός φορολογούμενου Schedule C.	6.000 δολάρια για το 2019. $ 6.500 για το 2020
SEP IRA	Δεν επιτρέπεται	25% της αποζημίωσης ή το 20% του τροποποιημένου καθαρού κέρδους για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χωρίς νομική προσωπικότητα	Δεν επιτρέπεται
Σχέδιο Συντάξεων Κερδοφόρου ή Αγοράς Χρήματος	Δεν επιτρέπεται	25% της αποζημίωσης ή το 20% του τροποποιημένου καθαρού κέρδους για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χωρίς νομική προσωπικότητα	Δεν επιτρέπεται
ΑΠΛΗ ΙΡΑ	13.000 δολάρια για το 2019, 13.500 δολάρια για το 2020	3% της αποζημίωσης / εισοδήματος	$ 3.000