Ποια είναι η μέθοδος προσαρμοσμένης ισορροπίας;
Η μέθοδος του προσαρμοσμένου υπολοίπου είναι μια λογιστική μέθοδος που βασίζει τα έξοδα χρηματοδότησης στο ποσό ή τα οφειλόμενα ποσά στο τέλος του τρέχοντος κύκλου χρέωσης μετά την εγγραφή πιστώσεων και πληρωμών στο λογαριασμό.
Πώς λειτουργεί η μέθοδος της προσαρμοσμένης ισορροπίας
Η μέθοδος του προσαρμοσμένου υπολοίπου χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των οφειλόμενων τόκων για τους περισσότερους λογαριασμούς ταμιευτηρίου καθώς και για ορισμένους εκδότες πιστωτικών καρτών. Με τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου, οι τόκοι που κερδίζονται σε ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου υπολογίζονται στο τέλος του μήνα, αφού όλες οι συναλλαγές (συμπεριλαμβανομένων των χρεώσεων και των πιστώσεων) έχουν καταχωρηθεί στο λογαριασμό.
Βασικές τακτικές
- Οι τράπεζες και οι εταιρείες πιστωτικών καρτών χρησιμοποιούν συχνά τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των οφειλόμενων τόκων από τους κατόχους λογαριασμών. Υπάρχουν άλλες μέθοδοι υπολοίπου που χρησιμοποιούνται από τις πιστωτικές κάρτες εκτός από τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου, όπως και η μέθοδος του προηγούμενου υπολοίπου. Όταν πρόκειται να υπολογιστούν τα υπόλοιπα πιστωτικών καρτών, οι εκδότες καρτών χρησιμοποιούν τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου πολύ λιγότερο συχνά από τη μέθοδο μέσου ημερήσιου υπολοίπου (η πιο συνηθισμένη) ή τη μέθοδο του προηγούμενου υπολοίπου. Η μέθοδος του προηγούμενου υπολοίπου αποκλείει τις πληρωμές, τις πιστώσεις και τις νέες αγορές που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος κύκλου χρέωσης, για τον υπολογισμό των τελών χρηματοδότησης.
Οι λογαριασμοί πιστωτικών καρτών που υπολογίζουν τα χρηματοδοτικά τέλη που οφείλονται με τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου ενσωματώνουν περίοδο χάριτος. Γιατί; Επειδή οι αγορές που πραγματοποιήθηκαν και πληρώθηκαν κατά τη μεταβατική περίοδο μεταξύ της τελευταίας δήλωσης και της λήξης του τρέχοντος κύκλου χρέωσης δεν εμφανίζονται στο προσαρμοσμένο υπόλοιπο των κατόχων λογαριασμού.
Η μέθοδος του προσαρμοσμένου υπολοίπου μπορεί να βοηθήσει τους καταναλωτές να μειώσουν το συνολικό κόστος των λογαριασμών ταμιευτηρίου και των πιστωτικών καρτών τους.
Χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προσαρμοσμένης ισορροπίας
Ακολουθεί ένα παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί η μέθοδος του διορθωμένου υπολοίπου: Υποθέστε ότι έχετε μεταφέρει ένα υπόλοιπο πιστωτικής κάρτας ύψους $ 10.000 στο τέλος του προηγούμενου κύκλου χρέωσης της κάρτας σας. Κατά τη διάρκεια του κύκλου χρέωσης της επόμενης περιόδου, πληρώνετε το υπόλοιπό σας κατά $ 1.200. Επίσης, λαμβάνετε πίστωση για μια επιστρεφόμενη αγορά $ 200.
Υποθέτοντας ότι δεν πραγματοποιήσατε άλλες συναλλαγές κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, το προσαρμοσμένο υπόλοιπο του λογαριασμού σας για τους σκοπούς του υπολογισμού των χρηματικών σας δαπανών θα ανερχόταν σε 8.600 δολάρια αντί να βασίζεται στα αρχικά $ 10.000.
Πλεονεκτήματα της μεθόδου της προσαρμοσμένης ισορροπίας
Οι καταναλωτές μπορούν να βιώσουν σημαντικά χαμηλότερο συνολικό κόστος τόκων με τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου. Τα έξοδα χρηματοδότησης υπολογίζονται μόνο με τον τερματισμό των υπολοίπων, γεγονός που έχει ως αποτέλεσμα χαμηλότερες χρεώσεις τόκων σε σχέση με άλλες μεθόδους υπολογισμού χρηματοοικονομικών εξόδων, όπως το μέσο ημερήσιο υπόλοιπο ή η μέθοδος του προηγούμενου υπολοίπου.
Ως προϋπόθεση της ομοσπονδιακής πράξης για την ακρίβεια (TILA), οι εκδότες πιστωτικών καρτών πρέπει να γνωστοποιούν στους καταναλωτές τη μέθοδο υπολογισμού των χρηματοοικονομικών εξόδων καθώς και τα ετήσια περιοδικά επιτόκια, τα τέλη και άλλους όρους, στη δήλωση των όρων και προϋποθέσεων. Εκτός από τις πιστωτικές κάρτες και τους λογαριασμούς ταμιευτηρίου, η μέθοδος του προσαρμοσμένου υπολοίπου χρησιμοποιείται για τους υπολογισμούς των τελών για άλλους τύπους ανακυκλούμενου χρέους, συμπεριλαμβανομένων των πιστώσεων εγχώριας δικαιοσύνης (HELOC).
