Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) έναντι τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI): Επισκόπηση
Κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τη σχέση μεταξύ των αναθεωρημένων ακαθάριστων εισοδημάτων (AGI) και του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI), καθώς μπορούν να επηρεάσουν το ποσό των φόρων που οφείλετε. Με την αφαίρεση ορισμένων εκπτώσεων από το ακαθάριστο εισόδημά σας, η AGI μπορεί να μειώσει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματός σας.
Το MAGI, από την άλλη πλευρά, μπορεί να πάρει μερικές από αυτές τις κρατήσεις επειδή, καθώς αυξάνεται το εισόδημά σας, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) αρχίζει να αποκλείει ορισμένες μειώσεις και πιστώσεις. Ίσως θελήσετε να σκεφτείτε την AGI ως "παραχωρώντας" τις κρατήσεις και το MAGI ως "αφαιρώντας" αυτές τις μειώσεις.
Εργαλεία του φορολογικού κώδικα των Ηνωμένων Πολιτειών
Το IRS επιτρέπει σε μεμονωμένους φορολογούμενους να χρησιμοποιούν εκπτώσεις φόρου και ισχύουσες πιστώσεις βάσει των υπολογισμών AGI και MAGI για να μειώσουν τη συνολική φορολογική τους υποχρέωση. Είναι φυσιολογικό το MAGI ενός ατόμου να είναι παρόμοιο ή ίδιο με το AGI του. Ωστόσο, αυτά τα εργαλεία υπολογισμού ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα μικρές διαφορές που μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά την φορολογική απόδοση ενός ατόμου. Συγκεκριμένα, οι διαφορές αυτές θα υπαγορεύουν εάν ένα άτομο είναι επιλέξιμο για ορισμένα οφέλη, όπως περιγράφεται από τον νόμο περί προσιτής υγειονομικής περίθαλψης, όπως είναι σήμερα.
Βασικές τακτικές
- Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) είναι υπολογισμοί που βοηθούν το IRS να καθορίσει αν οι φορολογούμενοι μπορούν να επωφεληθούν από ορισμένες πιστώσεις και κρατήσεις. Η AGI μπορεί να μειώσει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματός σας αφαιρώντας ορισμένες εκπτώσεις από το ακαθάριστο εισόδημά σας. Αλλά το MAGI μπορεί να προσθέσει πίσω αυτές τις κρατήσεις επειδή, καθώς το εισόδημά σας αυξάνει, το IRS αποκλείει ορισμένες εκπτώσεις και πιστώσεις.
Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
Το ακαθάριστο εισόδημα είναι το άθροισμα όλων των εσόδων που κερδίζετε σε ένα έτος, συμπεριλαμβανομένων των μισθών, των μερισμάτων, της διατροφής, των κεφαλαιακών κερδών, των εσόδων από τόκους, των δικαιωμάτων εκμετάλλευσης, των εσόδων από ενοίκια και των καταβολών αποχώρησης. Το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα αποτελεί τροποποίηση του ακαθάριστου εισοδήματος. αυτό εξαρτάται από τις επιτρεπόμενες μειώσεις από το ακαθάριστο εισόδημά σας για να φτάσετε στο ποσό για το οποίο θα υπολογιστούν οι φόροι εισοδήματός σας. Γενικά, η AGI είναι πιο χρήσιμη από το ακαθάριστο εισόδημα για μεμονωμένους φορολογικούς σκοπούς.
Υπολογισμός του AGI
Για να φτάσετε στο AGI, προσθέτετε όλο το εισόδημα που κερδίζετε κατά τη διάρκεια του έτους και αφαιρέστε τις τυχόν επιτρεπόμενες προσαρμογές, όπως οι συνεισφορές στον ανεξάρτητο συνταξιοδοτικό ή συνταξιοδοτικό λογαριασμό (IRA), οι πληρωμές διατροφής και οι τόκοι φοιτητικών δανείων. των τυχόν καταβληθέντων φόρων αυτοαπασχόλησης, των ασφάλιστρων ασφάλισης ασθένειας αυτοαπασχολούμενων και των ειδικευμένων διδάκτρων για να φθάσουν στην AGI.
Τα αποτελέσματα της AGI στους φόρους σας
Το AGI επηρεάζει άμεσα την ικανότητά σας να απαιτήσετε πολλές από τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις που είναι διαθέσιμες στη φορολογική σας δήλωση. Τόσο η πίστωση με αποδοτικό εισόδημα όσο και η πίστωση εξαρτώμενης φροντίδας εξαρτώνται από τους υπολογισμούς AGI. Ομοίως, οι φορολογικές εκπτώσεις, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων υποθήκης, των ιατρικών δικαιωμάτων έκπτωσης και των συνολικών αναγραφόμενων εκπτώσεων, βασίζονται στην AGI σας.
Ίσως θελήσετε να σκεφτείτε AGI ως "δίνοντας" φορολογικές ελαφρύνσεις IRS και MAGI ως "λήψη" αυτές τις μειώσεις.
Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
Το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα είναι ένα σημαντικό αλλά ενδιάμεσο βήμα για τον καθορισμό του ποσού του ακαθάριστου εισοδήματος κάποιου ατόμου. Το MAGI τροποποιεί το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα προσθέτοντας ορισμένα στοιχεία, όπως το εισόδημα από το ξένο εισόδημα, τους τόκους που απαλλάσσονται από το φόρο και το αποκλεισμένο μέρος των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.
Υπολογισμός του MAGI
Για να υπολογίσετε το MAGI, οι φορολογούμενοι προσθέτουν ορισμένες προσαρμογές στο σύνολο του AGI για να προσδιορίσουν αν μπορούν να επωφεληθούν πλήρως από τα φορολογικά πλεονεκτήματα, σύμφωνα με το IRS. Τα δίδακτρα που σχετίζονται με το κόστος ή τις εκπτώσεις, οι απώλειες από ενοικιαζόμενα ακίνητα, το 50% του φόρου αυτοαπασχόλησης και τα δάνεια σπουδαστών είναι κοινές προσαρμογές που έχουν προστεθεί για να φθάσουν στο MAGI. στοιχεία όπως οι εισφορές του IRA, τα έξοδα που σχετίζονται με την εκπαίδευση και οι απώλειες από ενοικιαζόμενα ακίνητα.
Επιδράσεις του MAGI στους φόρους σας
Πιο συγκεκριμένα, το IRS χρησιμοποιεί το μέγεθος του MAGI για να καθορίσει το ποσό της έκπτωσης από το εισόδημα ενός ατόμου και αν ένα άτομο δικαιούται πριμοδότηση φόρου. Όσο υψηλότερο είναι το MAGI, τόσο λιγότερες αφαιρέσεις μπορείτε να πάρετε στις συνεισφορές του IRA. Εάν το MAGI είναι πολύ υψηλό, οι αφαιρέσεις του IRA μπορούν να φτάσουν ακόμα και στο μηδέν. Αν συμβεί κάτι τέτοιο, μπορείτε ακόμα να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο IRA, αλλά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε καμία από τις εισφορές στους φόρους του επόμενου έτους.
