ΤΙ ΕΙΝΑΙ ΕΓΚΑΤΕΣΤΗΜΕΝΟ Κερδοφόρο κέρδος
Προσαρμοσμένο κέρδος αναδοχής είναι το κέρδος που κερδίζει μια ασφαλιστική εταιρεία μετά την πληρωμή ασφαλιστικών απαιτήσεων και εξόδων. Οι ασφαλιστικές εταιρείες κερδίζουν έσοδα με την ανάληψη νέων ασφαλιστηρίων συμβολαίων και την απόκτηση εισοδήματος από τις χρηματοοικονομικές τους επενδύσεις. Τα έσοδα αυτά εξαιρούνται από τα έξοδα που σχετίζονται με τη λειτουργία της επιχείρησης και τυχόν αξιώσεις που πραγματοποιούνται από τους ασφαλισμένους. Το υπόλοιπο είναι το προσαρμοσμένο κέρδος αναδοχής. Αυτός ο όρος είναι συγκεκριμένος για τον ασφαλιστικό κλάδο.
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ Προσαρμοσμένο κέρδος αναδοχής
Το προσαρμοσμένο κέρδος αναδοχής είναι ένα μέτρο επιτυχίας για μια ασφαλιστική εταιρεία. Είναι σημαντικό για μια ασφαλιστική εταιρεία να διαχειρίζεται με επιτυχία τις οικονομικές της επενδύσεις, ώστε να μπορούν να πληρώσουν για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που έχουν πουλήσει. Εάν εφαρμόζουν συνετές διαδικασίες αναδοχής και υπεύθυνη διαχείριση ενεργητικού-παθητικού (ALM), θα πρέπει να είναι σε θέση να αποκομίσουν κέρδη. Εάν ασφαλίσουν τις πολιτικές, δεν θα πρέπει ή δεν θα αποτυγχάνουν να ταιριάξουν τα περιουσιακά τους στοιχεία με τις μελλοντικές τους ασφαλιστικές υποχρεώσεις, δεν θα είναι τόσο κερδοφόρες.
Η σημασία της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων / ευθυνών
Η διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων είναι η διαδικασία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και ταμειακών ροών για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων της εταιρείας, γεγονός που μειώνει τον κίνδυνο απώλειας της επιχείρησης λόγω μη έγκαιρης καταβολής υποχρέωσης. Εάν τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις υποβάλλονται σε σωστή διαχείριση, η επιχείρηση μπορεί να αυξήσει τα κέρδη. Η έννοια της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων επικεντρώνεται στο χρονοδιάγραμμα των μετρητών, διότι οι διαχειριστές εταιρειών πρέπει να γνωρίζουν πότε πρέπει να καταβάλλονται οι υποχρεώσεις. Αφορά επίσης τη διαθεσιμότητα περιουσιακών στοιχείων για την πληρωμή των υποχρεώσεων και πότε τα περιουσιακά στοιχεία ή τα κέρδη μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά.
Υπάρχουν δύο είδη ασφαλιστικών εταιρειών: η ζωή και η ασφάλειά τους, γνωστές και ως περιουσιακά στοιχεία και ατυχήματα. Οι ασφαλιστές ζωής πρέπει συχνά να πληρούν μια γνωστή ευθύνη με άγνωστο χρονοδιάγραμμα με τη μορφή μιας κατ 'αποκοπήν πληρωμής. Οι ασφαλιστές ζωής προσφέρουν επίσης ετήσιες προσόδους, οι οποίες μπορεί να είναι συμβάσεις εξαρτημένης ζωής ή ζημιών, λογαριασμοί εγγυημένου επιτοκίου (GIC) και πόροι σταθερής αξίας.
Με τις προσόδους, η απαίτηση ευθύνης συνεπάγεται χρηματοοικονομικό εισόδημα για τη διάρκεια της προσόδου. Όσον αφορά τις GIC και τα προϊόντα σταθερής αξίας, υπόκεινται σε κίνδυνο επιτοκίου, ο οποίος μπορεί να υποβαθμίσει το πλεόνασμα και να προκαλέσει αναντιστοιχία μεταξύ του ενεργητικού και του παθητικού. Οι υποχρεώσεις των ασφαλιστών ζωής τείνουν να είναι μεγαλύτερης διάρκειας. Ως εκ τούτου, τα περιουσιακά στοιχεία μεγαλύτερης διάρκειας και προστασίας από τον πληθωρισμό επιλέγονται έτσι ώστε να ταιριάζουν με εκείνα της υποχρέωσης (ομόλογα μεγαλύτερης διάρκειας και ακίνητα, μετοχικά και επιχειρηματικά κεφάλαια), αν και οι σειρές προϊόντων και οι απαιτήσεις τους ποικίλλουν.
Οι ασφαλιστές εκτός ζωής πρέπει να πληρούν τις υποχρεώσεις (απαιτήσεις για ατυχήματα) πολύ μικρότερης διάρκειας, λόγω του τυπικού τριετούς ή πενταετούς κύκλου αναδοχής. Ο επιχειρηματικός κύκλος τείνει να οδηγήσει στην ανάγκη της εταιρείας για ρευστότητα. Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι μικρότερος από ό, τι για μια εταιρεία ζωής. Οι υποχρεώσεις έχουν την τάση να είναι αβέβαιες όσον αφορά την αξία και το χρονοδιάγραμμα. Η δομή της ευθύνης μιας τέτοιας εταιρείας αποτελεί συνάρτηση της γραμμής της και των διαδικασιών διεκδίκησης και διακανονισμού.
