Οι μεταβλητές προσόδους είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια που παρέχουν αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη περιουσιακών στοιχείων που μπορούν αργότερα να δημιουργήσουν ένα εγγυημένο εισόδημα, καθιστώντας τα έτσι δημοφιλή οχήματα για τη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησης. Όπως και άλλα επενδυτικά προϊόντα, οι μεταβλητές προσόδους μπορούν να θεωρηθούν είτε ως ειδικευμένοι είτε ως μη φορολογικοί.
Οι εξειδικευμένες συμβάσεις - εκείνες που διεξάγονται σε IRA ή άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα (π.χ. Roth 401 (k)) - υπόκεινται στους ίδιους κανόνες ελάχιστης κατανομής (RMD) όπως και άλλες επενδύσεις σε προγράμματα ειδικών συνταξιοδοτικών παροχών. Οι μη εξειδικευμένες συμβάσεις προσφέρουν αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη των ταμείων μετά τη φορολογία και δεν απαιτούν αναλήψεις μέχρι την απαλλοτρίωση, όπως ορίζεται στη σύμβαση της προσόδου.
Οι Roth IRAs δεν έχουν ελάχιστη απαίτηση διανομής παρά μόνο μετά το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού. Ένας επιζών σύζυγος που κληρονομεί έναν Roth IRA δεν υπόκειται στην ελάχιστη απαιτούμενη διανομή. Όλοι οι άλλοι είναι υποχρεωμένοι να λάβουν το RMD, αλλά πώς καταβάλλεται το επίδομα εξαρτάται από το χρονικό διάστημα που ο λογαριασμός ήταν σε ισχύ πριν από το θάνατο του ιδιοκτήτη.
Βασικές τακτικές
- Οι εξατομικευμένες μεταβλητές προσόδους, όπως οι IRAs, υπόκεινται στην απαίτηση IRS Required Minimum Distribution (RMD). Σε ηλικία 70 1/2, οι εξουσιοδοτημένοι ιδιοκτήτες λογαριασμών υποχρεούνται να αρχίσουν να παίρνουν το RMD από το λογαριασμό τους. Οι IRA δεν υπόκεινται στο RMD ενώ ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ζωντανός. Μια ποινή 50% για το ποσό RMD μπορεί να εκτιμηθεί αν δεν ληφθεί όπως απαιτείται.
Επιδράσεις των απαιτούμενων διανομών
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) απαιτεί από τους ιδιοκτήτες IRAs και άλλους ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης να αρχίσουν να λαμβάνουν αναλήψεις μετά την ηλικία των 70½ ετών. Το ποσό αυτού του RMD καθορίζεται από έναν διαιρέτη βάσει ηλικίας και το υπόλοιπο του λογαριασμού. Μια σοβαρή ποινή ύψους 50% επιβάλλεται εάν το ελάχιστο δεν αποσύρεται κάθε χρόνο.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, η κύρωση μπορεί να παραλειφθεί εάν ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να δείξει ότι το IRS που δεν λαμβάνει την πληρωμή οφείλεται σε λάθος και ότι κάνει ό, τι είναι απαραίτητο για την αντιμετώπιση του σφάλματος. Ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να υποβάλει εξηγήσεις μαζί με το Έντυπο 5329 του IRS.
Η ανάληψη των αποσύρσεων μπορεί να δημιουργήσει φόβο για τους συνταξιούχους, καθώς η προσδοκώμενη διάρκεια ζωής επιμηκύνεται και αυξάνεται η πιθανότητα επιβίωσης των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων. Ο εγγυημένος αναβάτης εισοδήματος που διατίθεται για αγορά σε ορισμένες πολιτικές μεταβλητής πρόβλεψης μπορεί να βοηθήσει στην επίλυση αυτού του προβλήματος.
RMD Επιπτώσεις στα οφέλη
Οι διανομές μπορούν να επηρεάσουν αρνητικά την απόδοση των επενδύσεων και μερικές φορές άλλα οφέλη στη σύμβαση ανόδου, όπως οι αναβάτες εισοδημάτων καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής και οι παροχές θανάτου. Κατά την αξιολόγηση μιας μεταβλητής προσόδου για τα κατάλληλα χρήματα, είναι πολύ σημαντικό να κατανοήσουμε τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται οι ΚΟΑ και το αποτέλεσμα που έχουν στην πολιτική.
Για παράδειγμα, όταν η MetLife πούλησε προσόδους, προσέφερε τον εγγυημένο ελάχιστο εισόδημα Benefit Plus στους ειδικευμένους πελάτες της. Το όφελος αυτό αντιμετωπίζει τα ΔΑΜ ως ποσοστό απόσυρσης έναντι της εγγυημένης βάσης εισοδήματος και όχι της συνολικής αξίας του λογαριασμού. Αυτό βοηθά στη διατήρηση της ανάπτυξης της επένδυσης.
Οι απαιτούμενες διανομές δεν πρέπει να εμποδίζουν τους επενδυτές να εξετάζουν τα πολύτιμα οφέλη που προσφέρουν οι μεταβλητές προσόδους. Οι επενδυτές και οι οικονομικοί προγραμματιστές θα πρέπει να συνεργαστούν για να βρουν μια σύμβαση που να λειτουργεί καλά με τα ΔΑΜ για να μεγιστοποιήσουν την αύξηση των επενδύσεων ώστε να διαρκέσουν μέχρι τη συνταξιοδότησή τους.
