Τι είναι το σύστημα βαθμολόγησης CAMELS;
Το CAMELS είναι ένα αναγνωρισμένο διεθνές σύστημα διαβάθμισης που χρησιμοποιούν οι εποπτικές αρχές των τραπεζών για να αξιολογήσουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με έξι παράγοντες που αντιπροσωπεύουν το ακρωνύμιο του. Οι εποπτικές αρχές εκχωρούν σε κάθε τράπεζα βαθμολογία σε κλίμακα. Μια βαθμολογία ενός θεωρείται η καλύτερη και μια βαθμολογία πέντε θεωρείται η χειρότερη για κάθε παράγοντα.
Σύστημα αξιολόγησης CAMELS
Κατανόηση του συστήματος βαθμολόγησης CAMELS
Οι τράπεζες που λαμβάνουν μέση βαθμολογία μικρότερη από δύο θεωρούνται ως ιδρύματα υψηλής ποιότητας. Οι τράπεζες με βαθμολογίες μεγαλύτερες από τρεις θεωρούνται λιγότερο ικανοποιητικά ιδρύματα.
Βασικές τακτικές
- Το CAMELS είναι ένα διεθνές σύστημα διαβάθμισης που χρησιμοποιείται από τις ρυθμιστικές τραπεζικές αρχές για την αξιολόγηση των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, σύμφωνα με τους έξι παράγοντες που αντιπροσωπεύει το ακρωνύμιό του. Το ακρωνύμιο CAMELS σημαίνει "Κεφαλαιακή επάρκεια, Ποιότητα ενεργητικού, Διαχείριση, Κέρδη, Ρευστότητα και Ευαισθησία".
Το ακρωνύμιο CAMELS αντιπροσωπεύει τους ακόλουθους παράγοντες που οι εξεταστές χρησιμοποιούν για να αξιολογήσουν τα τραπεζικά ιδρύματα:
Κεφαλαιακή επάρκεια
Οι εξεταστές αξιολογούν την κεφαλαιακή επάρκεια των ιδρυμάτων μέσω ανάλυσης τάσεων κεφαλαίου. Οι εξεταστές εξετάζουν επίσης εάν τα ιδρύματα συμμορφώνονται με τους κανονισμούς σχετικά με τις απαιτήσεις καθαρού ενεργητικού που βασίζονται σε κινδύνους. Για να αποκτήσουν υψηλή βαθμολογία κεφαλαιακής επάρκειας, τα ιδρύματα πρέπει επίσης να συμμορφώνονται με τους κανόνες και τις πρακτικές τόκων και μερισμάτων. Άλλοι παράγοντες που σχετίζονται με την αξιολόγηση και την αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας ενός ιδρύματος είναι τα σχέδια ανάπτυξης, το οικονομικό περιβάλλον, η ικανότητά του να ελέγχει τον κίνδυνο και οι συγκεντρώσεις δανείων και επενδύσεων.
Ποιότητα ενεργητικού
Η ποιότητα του ενεργητικού καλύπτει την ποιότητα του θεσμικού δανείου, η οποία αντανακλά τα κέρδη του ιδρύματος. Η αξιολόγηση της ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού περιλαμβάνει τους παράγοντες κινδύνου επενδυτικού κινδύνου που μπορεί να αντιμετωπίσει η εταιρεία και εξισορροπεί αυτούς τους παράγοντες με τα κέρδη κεφαλαίου της εταιρείας. Αυτό δείχνει τη σταθερότητα της εταιρείας όταν αντιμετωπίζει ιδιαίτερους κινδύνους. Οι εξεταστές ελέγχουν επίσης τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες επηρεάζονται από τη δίκαιη αγοραία αξία των επενδύσεων όταν αντικατοπτρίζονται στη λογιστική αξία των επενδύσεων της εταιρείας. Τέλος, η ποιότητα του ενεργητικού αντικατοπτρίζεται από την αποτελεσματικότητα των επενδυτικών πολιτικών και πρακτικών ενός ιδρύματος.
Διαχείριση
Η αξιολόγηση της διαχείρισης προσδιορίζει εάν ένα ίδρυμα είναι σε θέση να αντιδράσει σωστά στο οικονομικό άγχος. Αυτή η αξιολόγηση στοιχείων αντανακλάται από τη δυνατότητα της διοίκησης να επισημαίνει, να μετρά, να φροντίζει και να ελέγχει τους κινδύνους των καθημερινών δραστηριοτήτων του ιδρύματος. Καλύπτει την ικανότητα της διοίκησης να εξασφαλίζει την ασφαλή λειτουργία του ιδρύματος, καθώς συμμορφώνεται με τους απαραίτητους και εφαρμόσιμους εσωτερικούς και εξωτερικούς κανονισμούς.
Κέρδη
Η ικανότητα του ιδρύματος να δημιουργεί κατάλληλες αποδόσεις για να μπορεί να επεκτείνει, να διατηρήσει την ανταγωνιστικότητά του και να προσθέσει κεφάλαια αποτελεί βασικό παράγοντα για τη διαβάθμιση της βιωσιμότητάς του. Οι εξεταστές καθορίζουν αυτό με την εκτίμηση της ανάπτυξης, της σταθερότητας, των αποζημιώσεων αποτίμησης, του καθαρού επιτοκιακού περιθωρίου, της καθαρής θέσης και της ποιότητας των υπαρχόντων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας.
Ρευστότητα
Για να εκτιμήσουν τη ρευστότητα μιας εταιρείας, οι εξεταστές εξετάζουν την ευαισθησία των κινδύνων επιτοκίου, τη διαθεσιμότητα περιουσιακών στοιχείων που μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε μετρητά, την εξάρτηση από τους βραχυπρόθεσμους πτητικούς οικονομικούς πόρους και την τεχνική ικανότητα ALM.
Ευαισθησία
Η ευαισθησία καλύπτει τον τρόπο με τον οποίο μπορούν να επηρεάσουν τα ιδρύματα συγκεκριμένες εκθέσεις κινδύνου. Οι εξεταστές αξιολογούν την ευαισθησία του ιδρύματος σε κίνδυνο αγοράς παρακολουθώντας τη διαχείριση των πιστωτικών συγκεντρώσεων. Με αυτόν τον τρόπο, οι εξεταστές είναι σε θέση να δουν πώς δανεισμός σε συγκεκριμένες βιομηχανίες επηρεάζει ένα ίδρυμα. Αυτά τα δάνεια περιλαμβάνουν δανεισμό αγροτικών προϊόντων, παροχή ιατρικών δανείων, δανεισμό πιστωτικών καρτών και δανεισμό ενεργειακού τομέα. Η έκθεση σε ξένο συνάλλαγμα, βασικά προϊόντα, μετοχές και παράγωγα συμπεριλαμβάνεται επίσης στην αξιολόγηση της ευαισθησίας μιας εταιρείας σε κίνδυνο αγοράς.
