Η κατανόηση των ορίων εισφορών και των φορολογικών ζητημάτων που επηρεάζουν τα σχέδια συνταξιοδότησης μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε τα δαπανηρά λάθη και να επωφεληθείτε από τα διαθέσιμα οφέλη. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα άτομα πρέπει να συμβουλεύονται έναν αρμόδιο φορολογικό επαγγελματία για να καθορίσουν τα οφέλη που μπορεί να ισχύουν για τις ιδιαίτερες καταστάσεις τους. Εδώ, αντιμετωπίζουμε τις συνήθεις ερωτήσεις που θέτουν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και εκείνοι που εκτελούν σχέδια συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, καθώς και ερωτήσεις που αφορούν τον μεμονωμένο φορολογούμενο. Θυμηθείτε, ωστόσο, να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν χρειάζεστε περισσότερη εξειδικευμένη βοήθεια.
Υπάλληλος με μια επιχείρηση
Ας πούμε ότι κερδίζετε 250.000 δολάρια από τον εργοδότη σας και ότι το σχέδιο 401 (k) του εργοδότη σας περιλαμβάνει ένα χαρακτηριστικό συμμετοχής στα κέρδη, το οποίο είναι ένας τύπος καθορισμένης συνεισφοράς. Μπορείτε να λάβετε έως και 57.000 δολάρια για το 2020 στο σχέδιο 401 (k) / καταμερισμού κερδών, το οποίο αποτελείται από τις συνεισφορές σας στην αναβολή μισθών και τις εργοδοτικές εισφορές, όπως η κατανομή των κερδών και η αντιστάθμιση των εισφορών.
Επιπλέον, επειδή οι κανόνες για τα ποσά καθορισμένων εισφορών ισχύουν ξεχωριστά για κάθε πρόγραμμα εργοδότη, οι συνεισφορές στο σχέδιο συνταξιοδότησης που υιοθετείτε για την επιχείρησή σας μπορούν επίσης να είναι μικρότερες από το 100% της αποζημίωσης ή 57.000 $, αν το 401 (k) ανώτατο όριο συνολικής καθορισμένης εισφοράς υψηλότερο από ό, τι θα έπρεπε να έχει μόνο ένα σχέδιο. Επίσης, προστίθενται πρόσθετες εισφορές, εάν επιτρέπονται, καθιστώντας το όριο καθορισμένης εισφοράς πολύ μεγαλύτερο.
Οι κανόνες σχετικά με τα όρια εισφορών για τα πολλαπλά σχέδια για πολλαπλές επιχειρήσεις διαφέρουν εάν οι επιχειρήσεις έχουν κοινή ιδιοκτησία ή σχέση. Σε αυτές τις περιπτώσεις, τα άτομα πρέπει να συμβουλεύονται έναν αρμόδιο φορολογικό επαγγελματία ή διαχειριστή του σχεδίου για να καθορίσουν τους ισχύοντες κανόνες.
Πραγματοποίηση συμβολαίων αναβολής μισθών σε δύο σχέδια
Ερώτηση :
Αν συμμετάσχω σε δύο προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, μπορώ να κάνω εισφορές για την αναβολή μισθών και στις δύο;
Απάντηση :
Ναί. Κάθε εισφορά αναβολής μισθού θα υπόκειται πλήρως στα ετήσια όρια του IRS. Αυτά τα όρια θα διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο λογαριασμού. Οποιοδήποτε άτομο μπορεί δυνητικά να μεγιστοποιήσει το όριο εισφοράς αναβολής του μισθού για κάθε τύπο σχεδίου στο οποίο συμμετέχουν. Τα όρια αναβολής μισθού ισχύουν ανά τύπο σχεδίου, επομένως ανεξάρτητα από το αν συμμετέχετε σε ένα παραδοσιακό 401 (k), Roth 401 (k) ή σόλο 401 (k), μπορείτε να κάνετε μόνο συνεισφορές μισθών αναβαλλόμενων ποσών ύψους 19.500 δολαρίων το 2020 σε όλα τα σχέδια των 401 (k) μαζί με τις τυχόν επιλέξιμες συνεισφορές.
Επιπλέον, το αναβαλλόμενο όριο εισφοράς μισθού εφαρμόζεται και σε άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Έτσι, μπορείτε να κάνετε μόνο 6, 000 δολάρια μισθών αναβαλλόμενων εισφορών IRA σε όλους τους IRAs σας το 2020 συν τη συνεισφορά προπληρωμής $ 1, 000 αν είναι επιλέξιμες.
Ορισμένα από τα κοινά όρια μισθολογικών αναστολών για το 2020 που πρέπει να γνωρίζουν περιλαμβάνουν:
- 401 (k), 403 (b), τα περισσότερα 457 σχέδια και το σχέδιο αποταμίευσης της ομοσπονδιακής κυβέρνησης Thrift: αποζημιωμένο όριο εισοδήματος ύψους 19.500 δολαρίων συν 6.500 δολάρια catch-upIRA: όριο εισφοράς αναστολής μισθών $ 6.000 συν συνόλα $ 1.000 catch-upSIMPLE: 13.500SIMPLE: όριο εισφοράς κάλυψης απόσυρσης μισθού 3.000SEP: επιτρέπει μόνο εργοδοτικές εισφορές
Σε ορισμένες περιπτώσεις, το όριο σε διάφορα σχέδια μπορεί να έχει διαφορετικούς περιορισμούς. Αυτό μπορεί να συμβεί αν συμμετέχετε σε ένα σχέδιο 403 (b), 401 (k) και ένα κυβερνητικό σχέδιο 457 (b). Όταν συμβάλλετε σε πολλαπλά εναλλακτικά σχέδια, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό επαγγελματία ή τον διαχειριστή του σχεδίου σας για όρια σχεδίου.
Επεκτάσεις σχετικά με τις προθεσμίες για τις συνεισφορές του IRA
Ερώτηση :
Εγώ ζήτησα μια επέκταση για να καταθέσω την επιστροφή φόρου εισοδήματος μου μέχρι τις 17 Οκτωβρίου 2020. Μπορώ να κάνω τη συνεισφορά 2019 IRA μέχρι τις 17 Οκτωβρίου 2020;
Απάντηση :
Οι επεκτάσεις φορολογικής κατάθεσης δεν ισχύουν για τις περισσότερες συνεισφορές συνταξιοδοτικών λογαριασμών. Οι ΣΕΠ IRA αποτελούν μία εξαίρεση. Σε γενικές γραμμές, οι συνεισφορές σας στο λογαριασμό συνταξιοδότησης πρέπει να γίνονται από τη φορολογική σας ημερομηνία.
Προθεσμία για να επαναπροσδιοριστούν οι συνεισφορές του IRA
Ερώτηση :
Έχω συνεισφέρει 3.000 δολάρια στον παραδοσιακό IRA μου για το τελευταίο φορολογικό έτος. Πρόσφατα συναντήθηκα με τον οικονομικό μου σχεδιαστή, ο οποίος εξήγησε ότι είμαι επιλέξιμος για μια συνεισφορά Roth IRA για το τελευταίο έτος και ότι θα ήταν πιο επωφελές να αντιμετωπίσουμε το ποσό ως συνεισφορά του Roth IRA. Δεδομένου ότι έχω ήδη καταθέσει τη φορολογική επιστροφή μου μέχρι την ημερομηνία λήξης της 15ης Απριλίου, μπορώ να αλλάξω τη συνεισφορά σε μια συνεισφορά Roth τώρα τον Ιούλιο;
Απάντηση :
Ναί. Από τη στιγμή που υποβάλατε τη φορολογική σας δήλωση μέχρι την ημερομηνία λήξης, λαμβάνετε μια αυτόματη παράταση έξι μηνών για να επαναπροσδιορίσετε τη συνεισφορά σας από τον IRA από πέρυσι. Αυτό σημαίνει ότι ο θεματοφύλακας του IRA πρέπει να λάβει τις οδηγίες σας για την επανακαθορισμό μέχρι τις 15 Οκτωβρίου του τρέχοντος έτους. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον θεματοφύλακα για να καθορίσετε τις κατάλληλες απαιτήσεις τεκμηρίωσης.
Δεδομένου ότι έχετε ήδη υποβάλει την φορολογική δήλωση του περασμένου έτους και δεν συμπεριέλαβε τον επανακαθορισμό, πρέπει να καταθέσετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση (έντυπο IRS 1040X). Γενικά, το Έντυπο 1040X πρέπει να κατατεθεί εντός τριών ετών από την ημερομηνία κατάθεσης της αρχικής σας επιστροφής ή εντός δύο ετών από την ημερομηνία καταβολής του φόρου εισοδήματός σας, όποια από τις δύο ημερομηνίες είναι μεταγενέστερη. Αν υποβάλατε νωρίτερα τη φορολογική σας επιστροφή, εξακολουθεί να θεωρείται ότι έχει κατατεθεί από την οφειλόμενη ημερομηνία φορολογικής δήλωσης. Θα πρέπει να ελέγξετε με τον φορολογικό σας επαγγελματία ή την αρχή φορολογικού ελέγχου της χώρας σας για να διαπιστώσετε εάν πρέπει να καταθέσετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση.
Ο νόμος SECURE
Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων θα πρέπει να γνωρίζουν ότι στις αρχές Ιανουαρίου του 2020, ο Πρόεδρος Τρόμπ υπέγραψε το νόμο για τη θέσπιση κάθε κοινοτικού νόμου για την ενίσχυση της συνταξιοδότησης (ΑΣΦΑΛΕΙΑ). Ένα στοιχείο του SECURE Act προσφέρει στις μικρές επιχειρήσεις πρόσθετα φορολογικά κίνητρα για να δημιουργήσουν αυτόματη εγγραφή σε προγράμματα συνταξιοδότησης για τους εργαζομένους τους ή τους επιτρέπει να συμμετάσχουν σε πολλαπλά προγράμματα εργοδότη, όπου οι επιχειρήσεις μπορούν να ενταχθούν με άλλες εταιρείες για να προσφέρουν λογαριασμούς συνταξιοδότησης στους υπαλλήλους τους. Το νομοσχέδιο εξαλείφει επίσης το ανώτατο όριο ηλικίας για τις συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA.
Σύμφωνα με τον νόμο SECURE, οι εργοδότες δεν πρέπει πλέον να μοιράζονται "ένα κοινό χαρακτηριστικό", όπως είναι στην ίδια βιομηχανία, όταν δημιουργούν έναν ευρωβουλευτή. Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες μπορούν τώρα να διατεθούν σε εργαζόμενους μερικής απασχόλησης με μειωμένο ελάχιστο αριθμό ωρών εργασίας. Ο νόμος SECURE σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι με ένα ολόκληρο έτος με 1000 ώρες εργασίας ή τρία συναπτά έτη τουλάχιστον 500 ωρών είναι επιλέξιμοι για προγράμματα συνταξιοδότησης.
συμπέρασμα
Ελπίζουμε να βρείτε χρήσιμες αυτές τις ερωτήσεις και απαντήσεις. Ωστόσο, λάβετε υπόψη ότι οι παραπάνω πληροφορίες δίνουν μόνο γενικές κατευθυντήριες γραμμές για ορισμένα βασικά σενάρια και δεν πρέπει να θεωρούνται ως φορολογικές συμβουλές, νομικές συμβουλές, υπηρεσίες χρηματοοικονομικού σχεδιασμού ή υπηρεσίες σχεδιασμού κτημάτων.
