Τι είναι μια Τράπεζα Συγκέντρωσης;
Μια τράπεζα συγκέντρωσης είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που είναι η πρωταρχική τράπεζα συγκεκριμένης οργάνωσης. Μια τράπεζα συγκέντρωσης μπορεί επίσης να είναι όπου η οργάνωση διεξάγει το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών της. Αρκετοί οργανισμοί χρησιμοποιούν πολλαπλές τράπεζες, αλλά γενικά ασχολούνται σημαντικά με μία τράπεζα (την τράπεζα συγκέντρωσης).
Βασικές τακτικές
- Μια τράπεζα συγκέντρωσης είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που λειτουργεί ως πρωτεύουσα τράπεζα συγκεκριμένης οργάνωσης. Η τράπεζα συγκέντρωσης εφαρμόζεται γενικά από μεγάλες πολυεθνικές οργανώσεις με πολλές θυγατρικές και τοποθεσίες. Η συγκέντρωση συγκεντρώνει κεφάλαια από διάφορες τοποθεσίες σε κεντρικό λογαριασμό και χρησιμοποιούνται γενικά από τις τράπεζες για διευκόλυνση των μεταβιβάσεων κεφαλαίων, ιδιωτικών τραπεζικών συναλλαγών, λογαριασμών εμπιστοσύνης και θεματοφυλακής και διεθνών συναλλαγών
Κατανόηση της Τράπεζας Συγκέντρωσης
Ένα παράδειγμα μιας τράπεζας συγκέντρωσης μπορεί να είναι μια εταιρεία που έχει πολλά καταστήματα αλυσίδων σε όλη τη χώρα, με κάθε κατάστημα να καταθέτει τα μετρητά της σε τοπικές τράπεζες. Η εταιρεία μπορεί να το δημιουργήσει έτσι ώστε τα κεφάλαια αυτά να συγκεντρωθούν ή να κατατεθούν σε ένα λογαριασμό, συνήθως αποκαλούμενο λογαριασμό συγκέντρωσης.
Ένας λογαριασμός συγκέντρωσης είναι ένας λογαριασμός καταθέσεων που συγκεντρώνει κεφάλαια από διάφορες τοποθεσίες (π.χ. από τα πολλά καταστήματα της εθνικής εταιρείας) σε έναν κεντρικό λογαριασμό. Οι τράπεζες μπορούν επίσης να χρησιμοποιούν λογαριασμούς συγκέντρωσης για μεταφορές κεφαλαίων, συναλλαγές ιδιωτικών τραπεζών, λογαριασμούς εμπιστοσύνης και θεματοφυλακής και διεθνείς συναλλαγές.
Ένας λογαριασμός συγκέντρωσης επιτρέπει τη γρήγορη και εύκολη διαχείριση λογαριασμού, επειδή είναι εύκολο να μεταφέρετε από και να καταθέσετε χρήματα σε έναν ενιαίο λογαριασμό, σε αντίθεση με την ύπαρξη πολλών λογαριασμών. Αλλά ο λογαριασμός συγκέντρωσης έρχεται με τις δικές του προκλήσεις.
Οι αμερικανικές αρχές ελέγχουν σε μεγάλο βαθμό τους λογαριασμούς συγκεντρώσεων επειδή μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Μπορεί να είναι πιο δύσκολο να ακολουθήσετε ένα μονοπάτι χρήματος εάν συγκεντρώνονται κεφάλαια από διαφορετικές πηγές σε μία κεντρική τοποθεσία. Για παράδειγμα, ένας τραπεζικός υπάλληλος μπορεί να καταθέσει κεφάλαια πελατών μαζί με επενδυτικά κεφάλαια σε μια χώρα και να αποσύρει το ίδιο ποσό σε άλλη χώρα. Επειδή τα κεφάλαια ήταν μικτά, δεν υπάρχει τρόπος για το λογισμικό AML να γνωρίζει πού βρίσκεται η πηγή ή ο προορισμός αυτών των κεφαλαίων.
Ο αμερικανικός νόμος Patriot Act υποχρεώνει τις τράπεζες να θεσπίσουν σαφέστερες πολιτικές για τον εντοπισμό και την αναφορά ύποπτων συναλλαγών και απαγορεύουν στους πελάτες να μεταφέρουν τα δικά τους κεφάλαια σε, από ή μέσω των λογαριασμών συγκέντρωσης.
Συγκέντρωση Τράπεζας και Διαχείριση Επενδύσεων
Μια εταιρεία με πολλαπλά υποκαταστήματα μπορεί να αποφασίσει να τοποθετήσει τα κεφάλαιά της σε μια τράπεζα συγκέντρωσης για να διευκολύνει τη διαχείριση των επενδύσεων επίσης. Ένας διαχειριστής επενδύσεων θα επιδιώξει να ανταποκριθεί σε συγκεκριμένους επενδυτικούς στόχους της εταιρείας (όπως ανάπτυξη ή αυξημένη ρευστότητα) μέσω μιας διαδικασίας που μπορεί να περιλαμβάνει κατανομή ενεργητικού, ανάλυση οικονομικών καταστάσεων, επιλογή μετοχών, παρακολούθηση υφιστάμενων επενδύσεων και υλοποίηση σχεδίου.
Η διαχείριση των επενδύσεων περιλαμβάνει τη διασφάλιση ότι τα ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας διατηρούνται, λογίζονται και χρησιμοποιούνται καλά. Η παγκόσμια βιομηχανία διαχείρισης επενδύσεων το 2015 ανήλθε σε 79 τρισεκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία υπό διαχείριση, όπως μετράται από έκθεση της PricewaterhouseCoopers το 2017.
Παράδειγμα τραπεζικής συγκέντρωσης
Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία ABC είναι μια πολυεθνική εταιρεία με θυγατρικές σε πέντε γεωγραφικές περιοχές εντός των Ηνωμένων Πολιτειών. Αρχικά, κάθε θυγατρική είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση των δικών της οικονομικών. Ωστόσο, η πρακτική αυτή προκαλεί μεγάλες ανισορροπίες στη λογιστική. Αυτό συμβαίνει κυρίως επειδή η απόδοση κάθε θυγατρικής ποικίλλει ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και την ομάδα. Οι μεταφορές κεφαλαίων μεταξύ καθενός από αυτούς τους κλάδους είναι επίσης δαπανηρή υπόθεση.
Για τον εξορθολογισμό των λειτουργιών, η ABC δημιουργεί ένα τραπεζικό σύστημα συγκέντρωσης στο οποίο τα υποκαταστήματα μεταφέρουν ένα ορισμένο μέρος των κερδών τους σε μια λειτουργία της κεντρικής τράπεζας. Ένας διαχειριστής επενδύσεων, που βρίσκεται στην έδρα, είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων σχετικά με τα κεφάλαια σε αυτόν τον λογαριασμό. Οι μεταφορές κεφαλαίων από θυγατρικές προς το μητρικό ίδρυμα καταχωρούνται ως λογιστικά δάνεια και επιστρέφονται μαζί με τους τόκους που εισπράττει η μητρική εταιρεία στη θυγατρική.
