Πίνακας περιεχομένων
- Οφέλη από τους Roth IRA
- Η υπόθεση για τη μετατροπή Roth
- Η υπόθεση κατά της μετατροπής Roth
- Πώς να κάνετε μια Roth μετατροπή IRA
- Αναπροσαρμογή
- Η κατώτατη γραμμή
Μια μετατροπή Roth IRA σας επιτρέπει να μετατοπίσετε χρήματα από έναν παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA. Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να επωφεληθείτε από πολλά οφέλη του Roth IRA, συμπεριλαμβανομένων των αφορολόγητων αναλήψεων κατά τη συνταξιοδότηση και χωρίς τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Αλλά είναι μια μετατροπή Roth IRA πάντα μια έξυπνη κίνηση, οικονομικά μιλώντας;
Βασικές τακτικές
- Μια μετατροπή Roth IRA σας επιτρέπει να μετατρέψετε ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA. Θα χρωστάτε αμέσως τους φόρους που οφείλονται στο ποσό που μετατράπηκε, αλλά οι κατάλληλες αναλήψεις στη συνταξιοδότηση θα είναι τότε αφορολόγητες. Μια μετατροπή κάνει πιο νόημα εάν περιμένετε να είστε μια υψηλότερη φορολογική κλίμακα στο μέλλον. Σύμφωνα με τους νέους φορολογικούς νόμους που ψηφίστηκαν το 2017, μια μετατροπή δεν μπορεί πλέον να αντιστραφεί πίσω σε μια παραδοσιακή IRA.
Από τότε που οι IRA Roth εισήχθησαν για πρώτη φορά το 1998, πολλοί ιδιοκτήτες των παραδοσιακών IRA τους κοίταζαν με φθόνο. Αυτό συμβαίνει επειδή οι Roth IRAs έχουν τουλάχιστον δύο πλεονεκτήματα σε σχέση με το παραδοσιακό είδος.
Οφέλη από τους Roth IRA
Για ένα πράγμα, τα χρήματα που αποσύρετε από ένα Roth είναι αφορολόγητα, υπό τον όρο ότι είστε 59 1/2 ή μεγαλύτεροι και έχει περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε σε Roth. Αντίθετα, οι αποσύρσεις που πραγματοποιείτε από ένα παραδοσιακό IRA φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα.
Για άλλη μια φορά, οι παραδοσιακοί ιδιοκτήτες ΙΡΑ πρέπει να ξεκινήσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τους λογαριασμούς τους μέχρι την "1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο φτάνετε στην ηλικία 70 1/2", σύμφωνα με το IRS. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες Roth μπορούν να αφήσουν τους λογαριασμούς τους ανέπαφοι μέχρι να χρειαστούν τα χρήματα. Και μπορούν να περάσουν ολόκληρο το λογαριασμό στους κληρονόμους τους.
Υπάρχει όμως ένα εμπόριο. Οι παραδοσιακοί ιδιοκτήτες ΙΡΑ που πληρούν τις προϋποθέσεις λαμβάνουν φοροαπαλλαγή για τα χρήματα που βάζουν στους λογαριασμούς τους. Οι ιδιοκτήτες Roth δεν το κάνουν. βάζουν χρήματα μετά τη φορολογία στον λογαριασμό τους.
Ευτυχώς, για τους παραδοσιακούς κατόχους IRA που επιθυμούν έναν Roth, ο νόμος επιτρέπει μετατροπές. Κάποια στιγμή, μόνο άτομα με εισοδήματα κάτω από ένα ορισμένο ποσό θα μπορούσαν να κάνουν μετατροπές Roth IRA, αλλά τα όρια άρθηκαν από το 2010. Όρια εισοδήματος εξακολουθούν να ισχύουν για τις συνεισφορές Roth, ωστόσο.
Φυσικά, μόνο και μόνο επειδή μπορείτε να μετατρέψετε, θα πρέπει εσείς; Εδώ είναι μερικά από τα υπέρ και τα κατά.
Η υπόθεση για μετατροπές Roth IRA
1. Μπορεί να εξοικονομήσετε φόρους μακροπρόθεσμα.
Όταν μετατρέπετε μερικά ή όλα τα χρήματα στον παραδοσιακό σας IRA σε ένα Roth, πρέπει να καταβάλετε φόρο εισοδήματος εκείνου του έτους επί του ποσού που μετατράπηκε. Ακόμα κι έτσι, η μετατροπή θα μπορούσε να είναι μια έξυπνη κίνηση εάν καταλήξετε σε υψηλότερο περιθωριακό φορολογικό επίπεδο τα επόμενα έτη ή αν οι φορολογικοί συντελεστές αυξάνονται συνολικά.
Αφού πληρώσετε φόρο για αυτά τα χρήματα, είναι απαλλαγμένο από φόρο κάθε φορά, ανεξάρτητα από το πώς οι φορολογικοί συντελεστές μπορεί να αλλάξουν. Και όλα τα χρήματα που κερδίζετε σε αυτόν τον λογαριασμό είναι επίσης αφορολόγητα. Τα χρήματα σε έναν παραδοσιακό IRA αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι να το αποσύρετε. Αλλά μόλις το βγάλετε έξω, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους τόσο στις αρχικές εισφορές όσο και σε αυτά που κέρδισαν με την πάροδο του χρόνου.
"Όταν πρόκειται για μετατροπή, ο χρόνος είναι ουσιαστικός για τουλάχιστον τρεις λόγους", λέει ο Matthew J. Ure, αντιπρόεδρος, Anthony Capital, LLC-Νοτιοδυτική Περιφέρεια, στο Σαν Αντόνιο του Τέξας.
"Πρώτον, τα χρήματα που έχουν τεθεί σε ένα Roth πρέπει να έχουν πέντε χρόνια για να ωριμάσουν για να προστατεύσουν οποιαδήποτε αύξηση από τους φόρους. Δεύτερον, συχνά με τη σταδιοποίηση της μετατροπής σε αρκετά χρόνια, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τη διατάραξη της τρέχουσας φορολογικής σας κατάστασης. Τέλος, η δυνατότητα μετατροπής δεν είναι δικαίωμα εγγυημένο από το Σύνταγμα - μάλλον, είναι ένα κενό που άνοιξε μετά τη λήξη της αρχικής νομοθετικής απαγόρευσης και ένα κενό που έχει προσβληθεί πρόσφατα. Αν και η νέα διοίκηση φαίνεται πιο επιρρεπής στη διατήρηση ζωντανών μετατροπών προς το παρόν, οι δηλώσεις και των δύο πολιτικών κομμάτων τονίζουν τον κίνδυνο που αναλαμβάνει να αναβάλλει μια επιθυμητή μετατροπή ».
2. Θα ξεφύγετε από τα ΣΜΔ και τις σκληρές κυρώσεις.
Με τους παραδοσιακούς IRAs, θα πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMDs στην ηλικία των 70 1/2. Διαφορετικά, θα αντιμετωπίσετε μια μεγάλη φορολογική κύρωση - το 50% του ποσού που δεν αποχώρησε. Και, βεβαίως, θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για ό, τι βγάζετε.
Με ένα Roth, από την άλλη πλευρά, τα RMD δεν είναι ποτέ απαραίτητα κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Εάν έχετε άλλες πηγές εισοδήματος και δεν χρειάζεστε τα χρήματα στο Roth σας για έξοδα διαμονής, μπορείτε να το κρατήσετε ανέπαφο για τους ευγνώμονες κληρονόμους σας.
"Οι Roth IRAs μπορούν να είναι ένα καλό εργαλείο περιουσίας και φορολογικού σχεδιασμού επειδή δεν υπόκεινται σε RMDs. Και όσο έχετε κερδίσει εισόδημα, μπορείτε να συνεχίσετε να κάνετε εισφορές σε οποιαδήποτε ηλικία », λέει ο Stephen Rischall, εμπειρογνώμονας στον σχεδιασμό συνταξιοδότησης και ιδρυτικό συνεργάτη στο 1080 Financial Group στο Λος Άντζελες, Καλιφόρνια.
3. Θα μπορούσε να είναι ο μόνος τρόπος για να πάρετε ένα.
Μετατρέποντας τις παραδοσιακές αποταμιεύσεις IRA σε ένα Roth IRA
Η υπόθεση κατά των Roth μετατροπών IRA
1. Μπορεί να πληρώνετε περισσότερα σε φόρους μακροπρόθεσμα.
Η μετατροπή από ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth μπορεί να έχει νόημα εάν οι συντελεστές φορολογίας εισοδήματος (δικό σας ή το σύνολο της χώρας) ανεβαίνουν στο μέλλον. Αλλά αν πιθανότατα να είστε σε χαμηλότερο φορολογικό επίπεδο αργότερα, όπως πολλοί άνθρωποι μετά τη συνταξιοδότησή τους, θα προτιμούσατε να περιμένετε.
2. Θα αντιμετωπίσετε ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο τώρα.
Ανάλογα με το ποσό που μετατρέπετε, ο φόρος σας θα μπορούσε να είναι σημαντικός και τα χρήματα για να το πληρώσετε θα πρέπει να προέρχονται από κάπου. Αν σκοπεύετε να καλύψετε τους φόρους με την απόσυρση επιπλέον χρημάτων από τον παραδοσιακό IRA σας, θα υποβάλετε γενικά ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών.
Ακόμη και αν δεν τιμωρούνται, θα μειώσετε ακόμα τις αποταμιεύσεις σας για να πληρώσετε τους φόρους. Λαμβάνοντας τα χρήματα από τους λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης είναι μια καλύτερη ιδέα, αλλά δεν είναι τέλεια. Αν το δώσετε στο IRS τώρα, θα θυσιάζετε ό, τι μπορεί να έχει κερδίσει εάν το διατηρούσατε επενδυμένο.
"Εάν κάνετε μια μετατροπή, θα πρέπει να είστε σε θέση να πληρώσετε τους φόρους με μια εξωτερική πηγή. Διαφορετικά, τα μαθηματικά δεν ευνοούν τη μετατροπή. Να θυμάστε πάντα ότι δεν μετατρέπετε σε κενό και ότι η συνολική εικόνα πρέπει να αξιολογηθεί ", λέει ο Morris Armstrong, ιδρυτής των Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Πλεονεκτήματα
-
Παρόλο που θα χρεώσετε το ποσό που μετατράπηκε, μπορεί να εξοικονομήσετε φόρους μακροπρόθεσμα.
-
Δεν υπάρχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
-
Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας ανά πάσα στιγμή.
Μειονεκτήματα
-
Χρεώνετε φόρο επί του ποσού που μετατράπηκε - και θα μπορούσε να είναι σημαντικό
-
Δεν μπορείτε να επωφεληθείτε εάν η μελλοντική σας φορολογική κλίμακα είναι χαμηλότερη από αυτή που ισχύει τώρα.
-
Πρέπει να περιμένετε πέντε χρόνια για να λάβετε αφορολόγητες αναλήψεις, ακόμα κι αν είστε ήδη 59 ετών ή και άνω.
Πώς να κάνετε μια Roth μετατροπή IRA
Θα μπορούσατε επίσης να κάνετε την ανατροπή μόνοι σας, αποσύροντας χρήματα από την παραδοσιακή IRA σας και καταθέτοντάς την σε λογαριασμό Roth. Αυτή είναι όμως η πιο επικίνδυνη επιλογή. Εάν δεν ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός 60 ημερών, τα χρήματα καθίστανται φορολογητέα και μπορεί να υπόκεινται σε κυρώσεις.
Επιπλέον, δεν θα είναι πλέον σε ένα IRA-Roth ή παραδοσιακό - και θα έχει χάσει το πλεονέκτημα της φοροαπαλλαγής ή της φορολογικής αύξησης.
Αναπροσαρμογή
Επαναπροσαρμογή ήταν η αντιστροφή μιας μετατροπής IRA, όπως από ένα Roth IRA πίσω σε ένα παραδοσιακό IRA, γενικά για την επίτευξη καλύτερης φορολογικής μεταχείρισης. Η στρατηγική επαναπροσδιορισμού από ένα Roth πίσω σε μια παραδοσιακή IRA απαγορεύτηκε από το Tax Cuts and Jobs Act του 2017.
Οι επαναχαρακτηρισμοί πραγματοποιήθηκαν ως επί το πλείστον μετά από μετατροπή από έναν παραδοσιακό Ατομικό Λογαριασμό Συνταξιοδότησης (IRA) σε ένα Roth IRA, αν και θα μπορούσαν να πάνε και με τον άλλο τρόπο. Μια παραδοσιακή μετατροπή σε Roth, γνωστή και ως "ανατροπή", θα μπορούσε να οδηγήσει σε μια σημαντική και απροσδόκητη φορολογική επιβάρυνση - τόσο πολύ ώστε το άτομο που είχε κάνει τη μετατροπή να αποφασίσει να το ακυρώσει, πράγμα που θα οδηγήσει σε επαναπροσδιορισμό.
Η κατώτατη γραμμή
Η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA μπορεί να προσφέρει πλεονεκτήματα αφορολόγητου εισοδήματος και προγραμματισμού ακινήτων στο μέλλον. Αλλά θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα χρήματα τώρα, σε τι θα μπορούσε να είναι υψηλότερο ποσοστό από ό, τι θα οφείλετε κατά τη συνταξιοδότηση.
"Σε ένα σημείωμα σχεδιασμού, είναι πάντα ωραίο να υπάρχει φορολογική διαφοροποίηση μεταξύ των τύπων λογαριασμών συνταξιοδότησης που έχετε - κυρίως επειδή χωρίς κρυστάλλινη σφαίρα, δεν μπορούμε να εγγυηθούμε τι φορολογικοί συντελεστές θα είναι στο μέλλον. Καλύτερα να έχουμε τα εργαλεία για να αντιδράσουμε σε οποιοδήποτε φορολογικό περιβάλλον παρά να κάνουμε ένα all-in στοίχημα για το ποια θα είναι τα επιτόκια ", συμβουλεύει ο David S. Hunter, CFP®, πρόεδρος της εταιρείας Horizons Wealth Management, Inc., στο Asheville, NC
