Τι είναι το βασικό κεφάλαιο;
Το βασικό κεφάλαιο αναφέρεται στο ελάχιστο ποσό κεφαλαίου που πρέπει να έχει στη διάθεσή του μια τράπεζα αποταμίευσης, όπως μια τράπεζα ταμιευτηρίου ή μια εταιρεία αποταμιεύσεων και δανείων, προκειμένου να συμμορφωθεί με τους κανονισμούς της Federal Home Loan Bank (FHLB). Το μέτρο αυτό αναπτύχθηκε ως μέτρο διασφάλισης με το οποίο προστατεύονται οι καταναλωτές από απροσδόκητες απώλειες.
Βασικές τακτικές
- Το βασικό κεφάλαιο είναι το ελάχιστο ποσό κεφαλαίου που οι τράπεζες πρέπει να διατηρήσουν για να συμμορφωθούν με τους κανονισμούς της Federal Federal Loan Bank. Σε συνδυασμό με σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία, το βασικό κεφάλαιο χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των δεικτών Common Equity Tier 1 (CET1) οι κεφαλαιακές απαιτήσεις της τράπεζας.Οι απαιτήσεις του προϋπολογισμού1 έχουν γίνει αυστηρότερες από την οικονομική κρίση του 2008.
Οι κανονισμοί της Ομοσπονδιακής Τράπεζας για την οικιακή αγορά απαιτούν από τις τράπεζες να διαθέτουν βασικό κεφάλαιο που αντιπροσωπεύει τουλάχιστον το 2% του συνολικού ενεργητικού της τράπεζας, το οποίο μπορεί να συνεπάγεται μετοχικό κεφάλαιο (κοινά αποθέματα) και δηλωμένα αποθεματικά. Δημιουργημένο για να διασφαλιστεί ότι οι καταναλωτές προστατεύονται κατά τη δημιουργία οικονομικών λογαριασμών, το βασικό κεφάλαιο περιλαμβάνει μια σημαντική μερίδα του Tier 1 κεφαλαίου, την οποία οι ρυθμιστικές αρχές θεωρούν ως μέτρο της οικονομικής ισχύος μιας τράπεζας.
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας αναφέρεται στην αναλογία του βασικού μετοχικού κεφαλαίου μιας τράπεζας με το σύνολο των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων (το σύνολο του ενεργητικού, σταθμισμένο με πιστωτικό κίνδυνο) που κατέχει μια τράπεζα. Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία καθορίζονται από την επιτροπή τραπεζικής εποπτείας της Βασιλείας, τραπεζική εποπτική αρχή που δημιουργήθηκε από τους διοικητές των κεντρικών τραπεζών από περισσότερες από δώδεκα χώρες.
Οι τράπεζες θεωρούνται λιγότερο επιρρεπείς σε αποτυχία εάν έχουν περισσότερο βασικό κεφάλαιο και λιγότερα περιουσιακά στοιχεία με σταθμισμένο κίνδυνο. Από την άλλη πλευρά, οι ρυθμιστικές αρχές θεωρούν τις τράπεζες επιρρεπείς σε αποτυχία, αν το αντίθετο ισχύει.
Παράδειγμα βαθμίδας 1
Για να κατανοήσετε καλύτερα πώς λειτουργούν οι σχέσεις Tier 1, εξετάστε το ακόλουθο σενάριο. Ας υποθέσουμε ότι η Φιλική Τράπεζα, η οποία κατέχει $ 3 μετοχικού κεφαλαίου, δανείζει $ 20 σε έναν πελάτη. Υποθέτοντας ότι το δάνειο αυτό, το οποίο τώρα αναλύεται ως στοιχείο ενεργητικού $ 20 στον ισολογισμό της τράπεζας, έχει συντελεστή στάθμισης 80%. Στην περίπτωση αυτή, η Friendly Bank φέρει στοιχεία ενεργητικού σταθμισμένα κατά κινδύνου αξίας $ 16 ($ 20 × 80%). Λαμβάνοντας υπόψη τα αρχικά ίδια κεφάλαια των $ 3, ο δείκτης Tier 1 της Friendly Bank υπολογίζεται σε $ 3 / $ 16 ή 19%.
Σύμφωνα με τα τελευταία στοιχεία, ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1 έχει οριστεί στο 4%. Ως εκ τούτου, η Φιλική Τράπεζα θα ήταν προς το παρόν συμμορφωμένη με τους ισχύοντες κανονισμούς των τραπεζικών αρχών.
Κατανόηση του βασικού κεφαλαίου
Μετά τη χρηματοπιστωτική κρίση του 2008, οι ρυθμιστικές αρχές άρχισαν να εστιάζουν το ενδιαφέρον τους στο κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας των τραπεζών, το οποίο δεν αποτελείται μόνο από βασικό κεφάλαιο, αλλά μπορεί επίσης να περιλαμβάνει μη προαγοράς, μη-σωρευτικό προνομιούχο μετοχικό κεφάλαιο. Αυτό είναι πιο αυστηρό από τους συνήθεις δείκτες κεφαλαίου, οι οποίοι μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν το Tier 2 και τα κεφάλαια χαμηλότερης ποιότητας. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αναμένεται να τηρούν τους δείκτες κεφαλαίου κατηγορίας 1 που ορίζονται στους κανονισμούς της Βασιλείας ΙΙΙ, οι οποίοι εκδόθηκαν για τη βελτίωση της εποπτείας και εποπτείας των τραπεζών, ενώ ταυτόχρονα μετρίαζαν τη δυνατότητα μελλοντικής χρηματοπιστωτικής κρίσης.
Η αύξηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων καθορίστηκε κυρίως λόγω του γεγονότος ότι η μείωση του κεφαλαίου σημειώθηκε σε μεγάλες ποσότητες στα μεγάλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα των ΗΠΑ. Σύμφωνα με μελέτες, δώδεκα ιδρύματα είχαν συντελεστή διάβρωσης κεφαλαίου άνω των 300 μονάδων βάσης και οκτώ από αυτά τα ιδρύματα είχαν συντελεστή διάβρωσης άνω των 450 μονάδων βάσης.
Για να διασφαλίσουν ότι οι κεφαλαιακές τους απαιτήσεις τηρούν τις απαιτήσεις της Βασιλείας ΙΙΙ, οι τράπεζες έχουν αναλάβει μια σειρά μέτρων, μεταξύ των οποίων είναι η απόσβεση των μη αποδοτικών και επικίνδυνων περιουσιακών στοιχείων τους και η κατάργηση του προσωπικού των εργαζομένων. Επιπλέον, ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν επίσης συγχωνευθεί με κεφαλαιοποιημένες οντότητες σε στρατηγική προσπάθεια για την ενίσχυση του κεφαλαίου τους. Οι συγχωνεύσεις αυτές έχουν ως αποτέλεσμα τη μείωση των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων και την αύξηση της διαθεσιμότητας του βασικού κεφαλαίου και για τα δύο εμπλεκόμενα μέρη.
