Τι είναι η Εταιρική Ασφάλιση Ζωής (COLI);
Η εταιρική ιδιοκτησία της ασφάλισης ζωής (COLI) ή η εταιρική ασφάλιση ζωής αναφέρεται στην ασφάλιση που αποκτά και ανήκει σε μια εταιρεία στους υπαλλήλους της. Αυτά τα ασφαλιστήρια συμβόλαια λαμβάνονται από τις εταιρείες στους υπαλλήλους τους. Με τη λήψη των πολιτικών, οι εταιρείες είναι υπεύθυνες για την καταβολή των ασφαλίστρων και να λάβουν τις παροχές θανάτου και όχι την οικογένεια ή τους κληρονόμους του ασφαλισμένου.
Βασικές τακτικές
- Η εταιρική ιδιοκτησία της ασφάλισης ζωής είναι η ασφάλιση που αποκτάται και ανήκει σε μια εταιρεία στους υπαλλήλους της. Οι εταιρίες πληρώνουν τα ασφάλιστρα και λαμβάνουν παροχές θανάτου μετά την απόλυση του εργαζομένου. Οι κληρονόμοι ή οι οικογένειες των ασφαλισμένων δεν λαμβάνουν οφέλη. Η COLI προστατεύει τα συμφέροντα της εταιρείας αντισταθμίζει τα πράγματα όπως ο απροσδόκητος θάνατος ενός εργαζομένου και επίσης βοηθά στη χρηματοδότηση των παροχών της εταιρείας.
Πώς λειτουργεί η Εταιρική Ασφάλιση Ζωής (COLI)
Η εταιρική ιδιοκτησία της ασφάλισης ζωής έχει μακρά ιστορία στον εταιρικό κόσμο και είναι αρκετά συνηθισμένη στον επιχειρηματικό κόσμο για το προσωπικό της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των κορυφαίων στελεχών. Πολλές εταιρείες αναφέρονται σε εταιρικές πολιτικές για τα ανώτερα στελέχη ως βασικές ασφάλειες ανθρώπων. Για τους λοιπούς υπαλλήλους, οι πολιτικές μερικές φορές ονομάζονται αστυνομικές ασφάλειες ή νεκρές αγροτικές ασφάλειες. Αυτό είναι ενδεικτικό της χαμηλότερης κατάστασής τους στην εταιρεία. Όταν ο εργοδότης μιας εταιρικής ιδιοκτησίας είναι τράπεζα, η πολιτική αναφέρεται ως ασφαλιστική ασφάλιση ζωής (BOLI).
Η COLI χρησιμοποιείται γενικά για την προστασία των συμφερόντων της εταιρείας και για την αντιστάθμιση πράξεων όπως ο απροσδόκητος θάνατος ενός εργαζομένου. Δεδομένου ότι η εταιρεία είναι ο δικαιούχος της πολιτικής, μπορεί να αποφασίσει εάν και πώς να χρησιμοποιήσει την αξία της σε μετρητά και είναι σε θέση να δανειστεί ή να προβεί σε αναλήψεις έναντι αυτής.
Οι πολιτικές μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για τη χρηματοδότηση των παροχών των εργαζομένων. Ένα σημαντικό σημείο που πρέπει να σημειωθεί είναι ότι αυτές οι πολιτικές είναι ξεχωριστές και διακριτές από τα προγράμματα παροχών των εργαζομένων, δεδομένου ότι ο μόνος δικαιούχος είναι η εταιρεία και όχι ο εργαζόμενος ή η οικογένειά του. Οι πολιτικές COLI παρέχουν τα ίδια πλεονεκτήματα στον ιδιοκτήτη με τα άλλα προϊόντα ασφάλισης ζωής. Οι παροχές θανάτου δεν φορολογούνται και τα έσοδα από επενδύσεις στα ασφάλιστρα μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους στο πλαίσιο της πολιτικής, εκτός εάν παραδοθούν πριν από τον θάνατο του ασφαλισμένου.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι νέοι υπάλληλοι που τελείωσαν συχνά υπέγραψαν μεγάλο αριθμό εγγράφων, τα οποία περιελάμβαναν συμφωνίες για ασφαλιστική κάλυψη ζωής και υγείας ή ακόμη και εφαρμογές για αυτές τις υπηρεσίες. Μέχρι το 1984, οι εταιρείες ήταν σε θέση να αξιοποιήσουν και να αφαιρέσουν τα ασφάλιστρα της COLI για τα φορολογικά οφέλη. Πολλές εταιρείες που προσλάμβαναν νέους υπαλλήλους στη δεκαετία του 1990 άρχισαν να ασχολούνται αδιακρίτως με την βάση των εργαζομένων τους, σπάνια παίρνοντας τη γραπτή τους άδεια να το κάνουν.
Αλλά τα πράγματα άλλαξαν μετά το 2006, όταν η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) και το Κογκρέσο έθεσαν περιορισμούς και προϋποθέσεις για τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες θα μπορούσαν να διαχειριστούν τις πολιτικές COLI και BOLI. Ορισμένα από αυτά περιλαμβάνουν:
- Οι εταιρείες πρέπει να ενημερώνουν τους υπαλλήλους τους όταν αποφασίζουν να συνάψουν πολιτικές για να τους ασφαλίσουν. Οι ασφαλισμένοι εργαζόμενοι πρέπει να συμφωνήσουν με τις πολιτικές γραπτώς. Οι εργοδότες πρέπει να λάβουν γραπτή συγκατάθεση από τον υπάλληλο για να συνεχίσουν την πολιτική μετά την έξοδο από την εταιρεία
Ωστόσο, οι νέες διατάξεις επιτρέπουν στις εταιρείες να εκπίπτουν τα ασφάλιστρα της COLI από τα κέρδη και τα κέρδη τους ακόμη και μετά την καταβολή των παροχών στην οικογένεια του εργαζομένου.
Οι εργαζόμενοι πρέπει να παρέχουν γραπτή συγκατάθεση, επιτρέποντας στις εταιρείες να αποσύρουν την COLI.
Κρίση της Εταιρικής Ιδιοκτησίας της Ασφάλισης Ζωής (COLI)
Τόσο οι πολιτικές COLI όσο και οι πολιτικές BOLI έχουν ασκήσει πολλή κριτική, καθώς θεωρούνται εξαιρετικά ανήθικες. Πριν από τις αλλαγές που έγιναν από το IRS και το Κογκρέσο, πολλές εταιρείες έλαβαν πολιτικές χωρίς τη συναίνεση ή τη γνώση των υπαλλήλων τους. Αυτό τους επέτρεψε να επωφεληθούν από το θάνατο των απλών εργαζομένων, οι οποίοι δεν έλαβαν οι ίδιοι άμεσες παροχές.
Μια άλλη κριτική είναι ότι οι εταιρείες συνεχίζουν να αποκομίζουν κέρδη ακόμα και μετά την αποχώρηση ενός υπαλλήλου από τη θέση τους. Οι πολιτικές παραμένουν άθικτες, εφόσον η εταιρεία διατηρεί τα ασφάλιστρα, ακόμη και όταν λήξει η σχέση εργοδότη-εργαζομένου. Όπως σημειώθηκε παραπάνω, ο εργαζόμενος πρέπει τώρα να δώσει γραπτή συγκατάθεση επιτρέποντας στον εργοδότη να συνεχίσει να διατηρεί την πολιτική ανέπαφη.
