Τι είναι το Σχέδιο Εξοικονόμησης Εργαζομένων (ESP);
Το πρόγραμμα αποταμίευσης των εργαζομένων (ESP) είναι ένας συγκεντρωτικός επενδυτικός λογαριασμός που παρέχεται από έναν εργοδότη, ο οποίος επιτρέπει στους εργαζόμενους να παρακρατούν ένα μέρος των μισθών τους πριν από τη φορολογία για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης ή άλλους μακροπρόθεσμους στόχους, όπως η πληρωμή για δίδακτρα ή η αγορά ενός σπιτιού. Πολλοί εργοδότες ταιριάζουν με τις συνεισφορές των εργαζομένων τους σε ένα συγκεκριμένο ποσό δολαρίου ή με ένα ορισμένο ποσοστό. Το πιο δημοφιλές ESP στις ΗΠΑ είναι το 401 (k) σχέδιο συνταξιοδότησης.
Βασικές τακτικές
- Τα προγράμματα αποταμίευσης των εργαζομένων (ESP) είναι προγράμματα εξοικονόμησης και επενδυτικά σχέδια που χορηγούνται από εργοδότες και επιτρέπουν στους εργαζόμενους να συνεισφέρουν με δολάρια προ φόρων για συγκεκριμένους σκοπούς.401 (k) τα προγράμματα συνταξιοδότησης επιτρέπουν στους εργαζόμενους να εξοικονομούν μέχρι $ 19.500 ετησίως για συνταξιοδότηση, συνεισφορές που πραγματοποιούνται από έναν εργοδότη αγώνα. Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας (HSAs) είναι ένας άλλος τύπος ESP που προορίζεται για δαπάνες υγείας.
Πώς εργάζονται τα προγράμματα αποταμίευσης των εργαζομένων
Οι εργαζόμενοι είναι πάντοτε πλήρως καταβεβλημένοι από τις δικές τους εισφορές του προγράμματος αποταμιεύσεων των εργαζομένων. Ωστόσο, πολλά σχέδια απαιτούν οι εργαζόμενοι να παραμείνουν απασχολημένοι για ένα ελάχιστο χρονικό διάστημα πριν από την κατοχή τους και να είναι επιλέξιμοι να αποσύρουν κεφάλαια που αντιστοιχούν σε εργοδότες. Οι ESP μπορεί να είναι ένας ελκυστικός και σχετικά εύκολος τρόπος για τους εργαζόμενους να μειώσουν τους φόρους τους και να εξοικονομήσουν μακροπρόθεσμους στόχους. Στην πραγματικότητα, με τη σταδιακή κατάργηση των εταιρικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, οι ESP γίνονται η μόνη επιλογή για τους ιδιώτες να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση μέσω του εργοδότη τους.
Οι ESP υποστηρίζουν ως επί το πλείστον αποταμίευση για συνταξιοδότηση και έχουν δύο βασικές μορφές: σχέδια καθορισμένων εισφορών ή προγράμματα DC που προσφέρονται από εταιρείες, γνωστά ως σχέδια 401 (k), και αυτά που προσφέρονται από δημόσιους ή μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, γνωστούς ως 403 (b) ή 457 (β) σχέδια. Οι συνεισφορές και στους δύο τύπους σχεδίων πραγματοποιούνται μέσω εκπτώσεων μισθοδοσίας που μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα των εργαζομένων. Επιπλέον, οι εισφορές και τα κέρδη από επενδύσεις αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση μέχρις ότου αποσύρονται τα κεφάλαια. Για το 2020, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν έως και 19.500 δολάρια σε ένα σχέδιο 401 (k) (από 19.000 δολάρια το 2020), ενώ οι άνω των 50 ετών μπορούν να προσθέσουν επιπλέον προσφορά ύψους 6.000 δολαρίων. Οι συνεισφορές που αντιστοιχούν στον εργοδότη δεν υπολογίζονται σε αυτό το σύνολο.
Τα σχέδια DC προσφέρουν επίσης δυνατότητα φορητότητας, που σημαίνει ότι ένας υπάλληλος που αλλάζει θέσεις εργασίας μπορεί είτε να μεταβιβάσει την ισορροπία του σχεδίου σε ένα πανομοιότυπο σχέδιο στον νέο εργοδότη του είτε να μεταφέρει το υπόλοιπο σε έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) που διατηρούν μόνοι τους. Τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν IRA αυξάνονται επίσης χωρίς φόρους μέχρι να αποσυρθούν, αλλά υπόκεινται σε χαμηλότερα ετήσια όρια εισφορών από τα σχέδια DC. Για το 2020, οι υπάλληλοι μπορούν να συνεισφέρουν 6.000 δολάρια σε IRA ή 7.000 δολάρια αν είναι πάνω από 50.
Ένας λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας (HSA) είναι ένα άλλο παράδειγμα ενός ESP. Αυτοί οι φορολογικά πλεονεκτούμενοι λογαριασμοί δημιουργήθηκαν για άτομα που καλύπτονται από προγράμματα υψηλής απόδοσης (HDHP) για να εξοικονομήσουν για ιατρικά έξοδα τα οποία δεν καλύπτουν τα HDHP. Οι εισφορές πραγματοποιούνται στο λογαριασμό από το άτομο ή τον εργοδότη του ατόμου και περιορίζονται σε ένα μέγιστο ποσό κάθε χρόνο. Οι εισφορές επενδύονται με την πάροδο του χρόνου και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, τα οποία περιλαμβάνουν τα περισσότερα ιατρικά περιστατικά όπως οδοντιατρική, όραση και φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή.
Λιγότερο κοινά σχέδια αποταμίευσης εργαζομένων
Εκτός από ή αντί των σχεδίων DC, ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν σχέδια επιμερισμού κερδών, με τα οποία ο εργοδότης καταβάλλει ετήσια ή τριμηνιαία κατ 'αποκοπήν συνεισφορά σε λογαριασμό που έχει αναβληθεί από φόρους και μπορεί να είναι 401 (k). Αυτά τα σχέδια συνήθως υπόκεινται σε χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης, αλλά έχουν πιθανώς πολύ υψηλότερα όρια εισφορών από τα σχέδια DC.
Τα μη εξειδικευμένα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων, αν και λιγότερο συνηθισμένα, είναι ένας άλλος τρόπος για τους εργαζόμενους με υψηλή αποζημίωση να εξοικονομούν χρήματα για συνταξιοδότηση ή άλλους οικονομικούς στόχους. Τα σχέδια αυτά παρέχουν στους συμμετέχοντες τη δυνατότητα να καταβάλλουν εισφορές προ φόρων έως και το 100% της ετήσιας αποζημίωσής τους, αλλά συνήθως προορίζονται για περιορισμένο αριθμό εργαζομένων με υψηλό εισόδημα εντός μιας επιχείρησης. Προσφέρουν μεγαλύτερη ευελιξία απ 'ό, τι τα σχέδια DC όσον αφορά τις αποσύρσεις για κολέγια ή άλλους στόχους μη συνταξιοδότησης, αλλά δεν φέρουν τις ίδιες προστασίες με τα προσόντα.
