Τα πιστοποιημένα προγράμματα αφυπηρέτησης και οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) σας δίνουν την ευκαιρία να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση σε φορολογικά πλεονεκτική βάση. Τα έσοδα από εισφορές αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο ή αφορολόγητο για τους Roth IRAs και Roth 401 (k) s. Όταν πρόκειται για τη φορολογική περίοδο, βεβαιωθείτε ότι είστε ενημερωμένοι με όλες τις απαιτήσεις.
Παρακολουθήστε την Προθεσμία Συμβολής
Έχετε μέχρι να κατατεθεί η προθεσμία υποβολής φόρων (15 Απριλίου 2020, για το φορολογικό έτος 2019) να συνεισφέρετε σε IRA ή Roth IRA. Δεν παίρνετε περισσότερο χρόνο για να κάνετε συμβόλαια του IRA, ακόμα και αν αποκτήσετε μια επέκταση αρχειοθέτησης για τη φορολογική σας δήλωση.
Ωστόσο, εάν έχετε στην ιδιοκτησία σας μια επιχείρηση, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέχρι την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας (π.χ. 15 Οκτωβρίου 2020, για μια συνεισφορά 2019), εφόσον το σχέδιο τέθηκε σε εφαρμογή τον Δεκέμβριο. 31, 2019 (υπογράψατε τα έγγραφα μέχρι εκείνη την ημερομηνία). Εάν δεν το κάνατε, μπορείτε ακόμα να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε έναν SEP IRA από την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας.
Βασικές τακτικές
- Τα αναγνωρισμένα σχέδια, όπως οι ΙΡΑ, παρέχουν φορολογικά πλεονεκτήματα, όπως τα κέρδη που συγκεντρώνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Οι συνεισφορές του προγράμματος πρέπει να πραγματοποιούνται εντός συγκεκριμένης προθεσμίας. Για παράδειγμα, οι συνεισφορές του IRA πρέπει να γίνουν μέχρι το τέλος της φορολογικής περιόδου κατά τον Απρίλιο. Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μπορεί να περιορίσει τις συνεισφορές σας σε έναν ΙΡΑ εάν συμμετέχετε σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα. λαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές από το εξειδικευμένο σχέδιο τους σε ετήσια βάση.
Χρήση επιστροφών φόρου για εισφορές
Αν οφείλετε επιστροφή φόρου, μπορείτε να την εφαρμόσετε για μια συνεισφορά σε έναν IRA ή έναν Roth IRA. Αυτό μπορεί να γίνει για το έτος 2019 εάν υποβάλετε την φορολογική σας δήλωση εγκαίρως για να αποστείλει τα IRS τα χρήματα στον θεματοφύλακα / διαχειριστή του λογαριασμού σας. βεβαιωθείτε ότι ενημερώσατε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή ότι θέλετε τα χρήματα που ζητήσατε για το 2019. Χρησιμοποιήστε τη φόρμα 8888 για να ενημερώσετε το IRS από πού θα στείλετε την επιστροφή χρημάτων. Εάν τα χρήματα φτάσουν αργά ή δεν ενημερώσετε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή ότι θέλετε να χρησιμοποιηθούν για το 2019, τότε θα ισχύουν για το 2020.
Διορθώστε τις υπερβολικές εισφορές.
Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μπορεί να περιορίσει ή να απαλλάξει τις εισφορές από τους εκπτώσιμους IRAs εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (π.χ., έχετε 401 (k) στην εργασία) και στους IRA Roth ανεξάρτητα από οποιαδήποτε άλλα σχέδια. Οποιαδήποτε υπερβάθμιση των εισφορών - ποσά υψηλότερα από αυτά που μπορείτε να κάνετε - υπόκεινται σε ποινή 6% κάθε χρόνο μέχρι να λάβετε διορθωτικά μέτρα.
6%
Το ποσό της ποινής που επιβάλλεται για την υπέρβαση των εισφορών σε έναν ΙΡΑ
Σημειώστε ότι δεν μπορείτε πλέον να "επαναχαρακτηρίζετε" τη συνεισφορά σας στο Roth IRA πίσω σε ένα παραδοσιακό IRA, όπως θα μπορούσατε πριν από το Νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017.
Λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)
Η αναβολή του φόρου δεν διαρκεί για πάντα. Βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε πότε -και σε ποιο βαθμό- πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs). Εάν αποτύχετε να χρησιμοποιήσετε RMDs, μπορείτε να υποβάλετε ποινή 50% για ανεπαρκείς διανομές. Οι κανόνες RMD είναι πολύ περίπλοκοι. Ακολουθούν ορισμένες πληροφορίες για να ξεκινήσετε.
- Για τους δικούς σας λογαριασμούς. Εάν ήσαστε 70½ ετών ή μεγαλύτερος το 2019, πρέπει να έχετε λάβει μια ετήσια κατανομή βασισμένη σε πίνακες IRS, οι οποίοι μπορούν να βρεθούν στην δημοσίευση IRS 590-Β . Χρησιμοποιήστε τον Πίνακα ΙΙ (Κοινή ζωή και Τελευταία προσδοκία επιζώντος) αν είστε παντρεμένοι, ο / η σύζυγός σας είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς και αυτός / αυτή είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού. διαφορετικά χρησιμοποιήστε τον Πίνακα III (Ομοιόμορφη διάρκεια ζωής). Για τα κληρονομικά οφέλη από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή έναν ΙΡΑ. Αυτό που πρέπει να κάνετε εξαρτάται από τη σχέση σας με τον κάτοχο του λογαριασμού. Εάν είστε επιζών σύζυγος, μπορείτε να επιλέξετε να μεταφέρετε τα οφέλη στον δικό σας λογαριασμό και να τα μεταχειριστείτε σαν να ήταν πάντοτε δικά σας. Έτσι, αν είστε 60 ετών και κληρονομούν έναν IRA από έναν σύζυγο που πέθανε το 2019, μια ανατροπή σημαίνει ότι μπορείτε να αναβάλλετε τα RMD μέχρι να φτάσετε την ηλικία των 70½ ετών. Εάν δεν είστε επιζών σύζυγος, πρέπει γενικά να διανείμετε ολόκληρο το ενδιαφέρον μέχρι το τέλος του πέμπτου ημερολογιακού έτους μετά τον θάνατο του κατόχου. Εναλλακτικά, μπορείτε να πάρετε τα RMDs ξεκινώντας με μια διανομή μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του ιδιοκτήτη. χρησιμοποιήστε τον Πίνακα Ι (Ενιαίο Προσδόκιμο Ζωής) για το σκοπό αυτό.
Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή του 10% για την απόσυρση κεφαλαίων από έναν ΙΡΑ όταν είστε κάτω των 59 ετών, αν οι λόγοι για τους οποίους το κάνετε αυτό συμμορφώνονται με τις ποινικές εξαιρέσεις που ορίζονται από το IRS.
Προστατεύστε τον εαυτό σας αν έχετε πάρει διανομές πριν την ηλικία 59½
Ακόμη και αν δεν χρειαζόταν να λάβετε διανομές, μπορεί να έχετε επιλέξει να το κάνετε το 2019 επειδή χρειάζεστε τα χρήματα. Η διανομή γενικά είναι πλήρως φορολογητέα (ισχύουν διαφορετικοί κανόνες για τους IRA Roth και τους IRAs). Η κατανομή σας αναφέρεται στο έντυπο 1099-R. Επιπλέον, αν ήσαστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών την εποχή εκείνη, θα τιμωρείτε το 10%, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μια εξαίρεση ποινής.
Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή - αλλά όχι τον φόρο επί της διανομής - εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση. Οι αποδεκτοί λόγοι παρατίθενται από το IRS . Εάν θέλετε να βασιστείτε σε μια εξαίρεση, πάρτε μαζί σας την απόδειξη. Για παράδειγμα, εάν είστε απενεργοποιημένοι, βεβαιωθείτε ότι έχετε τεκμηρίωση από τους γιατρούς ή τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης που δείχνει ότι είστε εντελώς και μόνιμα ανίκανοι να ασκήσετε οποιαδήποτε σημαντική κερδοσκοπική δραστηριότητα. Αν χρησιμοποιήσατε τα χρήματα για να πληρώσετε τα έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για εσάς, ο σύζυγός σας ή ο εξαρτώμενος έχει αποδείξεις για αυτά τα έξοδα.
Η κατώτατη γραμμή
Οι κανόνες για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης είναι περίπλοκοι. Για βοήθεια, επικοινωνήστε με το διαχειριστή του σχεδίου σας ή με τον θεματοφύλακα του IRA ή ακόμα καλύτερα με το δικό σας φορολογικό σύμβουλο.
