Πίνακας περιεχομένων
- Τι είναι το Έντυπο 1098-Δήλωση Ενυπόθηκου Δανείου;
- Ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση φόρου 1098-δήλωση υποθηκών ενδιαφέροντος;
- Έντυπο 1098 - Δήλωση Ενυπόθηκων Υποθηκών και Φόροι
- Πώς να κάνετε αρχειοθέτηση φόρμας 1098-Δήλωση υποθηκών ενδιαφέροντος
- Άλλοι τύποι εντύπων 1098
Τι είναι το Έντυπο 1098-Δήλωση Ενυπόθηκου Δανείου;
Το Έντυπο 1098 είναι ένα έντυπο που κατατίθεται στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) που αναφέρει λεπτομερώς το ύψος των τόκων και των συναφών εξόδων που καταβλήθηκαν για υποθήκη κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Αυτά τα έξοδα μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως εκπτώσεις σε έντυπο φόρου εισοδήματος των ΗΠΑ, Πρόγραμμα Α, το οποίο μειώνει το φορολογητέο εισόδημα και το συνολικό ποσό που οφείλεται στο IRS.
Το έντυπο 1098 χρησιμοποιείται για την αναφορά πληρωμών τόκων που καταβάλλονται από ιδιώτη ή μοναδικό κάτοχο στην κυβέρνηση για φορολογικούς σκοπούς. Το έντυπο εκδίδεται από τον δανειστή ή άλλη οντότητα που λαμβάνει το ενδιαφέρον για τον δανειολήπτη ο οποίος μπορεί να χρησιμοποιήσει τις πληροφορίες για να εκπέσει τους τόκους που καταβλήθηκαν από το φορολογητέο εισόδημά του.
κλειδιά
- Το Έντυπο 1098-Δήλωση Ενυπόθηκων Εντολών χρησιμοποιείται για την αναφορά πληρωμών τόκων που καταβάλλονται από ιδιώτη ή μοναδικό κάτοχο στην κυβέρνηση για φορολογικούς σκοπούς. Μόνο οι κάτοχοι ενυπόθηκων δανείων που κατέβαλαν τουλάχιστον $ 600 σε πληρωμές τόκων πληρούν τις προϋποθέσεις για την έκπτωση φόρου. Το φόρο 1098 είναι ένα από τα τέσσερα έντυπα με τον αριθμό 1098 σε αυτό.
Ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση φόρου 1098-δήλωση υποθηκών ενδιαφέροντος;
Μια υποθήκη είναι ένα δάνειο που έχει ληφθεί για να αγοράσει και να εξασφαλίσει ένα ακίνητο, συνήθως ένα σπίτι. Ο δανειολήπτης έχει συνήθως εντολή να κάνει μηνιαίες πληρωμές στον δανειστή. οι μηνιαίες πληρωμές περιλαμβάνουν συνήθως το κεφάλαιο και τους τόκους επί του δανείου. Το συνολικό ποσό των πληρωμών τόκων που γίνονται σε υποθήκη αναγγέλλεται κάθε χρόνο σε έντυπο που ονομάζεται Έντυπο 1098 - Δήλωση Ενυπόθηκου Δανείου.
Ο δανειστής ενυπόθηκων δανείων υποχρεούται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) να παράσχει αυτό το έντυπο στους δανειολήπτες εάν το ακίνητο που εξασφαλίζει την υποθήκη θεωρείται ακίνητο, δηλαδή γη και οτιδήποτε είναι χτισμένο, καλλιεργημένο ή προσκολλημένο στη γη. Το σπίτι για το οποίο καταβάλλονται οι τόκοι των ενυπόθηκων δανείων πρέπει να πληροί τα πρότυπα της IRS. Το IRS ορίζει ένα σπίτι ως ένα χώρο που έχει βασικές παροχές για διαβίωσης, συμπεριλαμβανομένων των εγκαταστάσεων μαγειρέματος, του μπάνιου και του υπνοδωματίου. Παραδείγματα περιλαμβάνουν ένα σπίτι, συγκυριαρχία, κινητό σπίτι, γιοτ, συνεταιρισμό, ράντσο και βάρκα. Επίσης, η ίδια η υποθήκη πρέπει να είναι κατάλληλη. Σύμφωνα με την IRS, τα ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια περιλαμβάνουν πρώτες και δεύτερες υποθήκες, δάνεια εγχώριας δικαιοσύνης και αναχρηματοδοτούμενα ενυπόθηκα δάνεια.
Έντυπο 1098 - Δήλωση Ενυπόθηκων Υποθηκών και Φόροι
Το ποσό που αναφέρεται στο Έντυπο 1098 μπορεί να ζητηθεί ως φορολογική έκπτωση επί της ομοσπονδιακής φορολογικής δήλωσης του οφειλέτη, συμβάλλοντας στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός του για το έτος. Για παράδειγμα, ένας μόνο φορολογούμενος που κέρδισε 65.000 δολάρια σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος και πληροί τις προϋποθέσεις για έκπτωση φόρου 5.000 δολαρίων θα φορολογείται αποτελεσματικά σε $ 60.000 ($ 65.000 - $ 5.000), αντί για $ 65.000.
Εκτός από το ενδιαφέρον, ο ιδιοκτήτης υποθηκών είναι σε θέση να αφαιρέσει τους πόντους που καταβλήθηκαν για την αγορά του ακινήτου. Τα σημεία αναφέρονται σε προκαταβληθέντες τόκους ή απλώς προπληρωμένους τόκους που έγιναν σε στεγαστικό δάνειο για τη βελτίωση του επιτοκίου της υποθήκης που προσέφερε το δανειοδοτικό ίδρυμα.
Φυσικά, είναι σημαντικό ότι το ποσό στο Έντυπο 1098 και η απαίτηση για έκπτωση φόρου αντιστοιχούν. Εδώ είναι ένας σύνδεσμος προς ένα φορτωμένο έντυπο 1098.
Πώς να κάνετε αρχειοθέτηση φόρμας 1098-Δήλωση υποθηκών ενδιαφέροντος
Ο ιδιώτης ή ο μοναδικός δικαιούχος με περισσότερες από μία υποθήκες θα λάβει πολλαπλά 1098 έντυπα από το ίδρυμα δανεισμού του που δείχνουν τους συνολικούς τόκους που καταβλήθηκαν για κάθε ακίνητο. Παρόλο που ο δανειστής μπορεί να παράσχει το Έντυπο 1098 σε όλους τους ιδιοκτήτες υποθηκών ακίνητης περιουσίας, μόνο οι κάτοχοι ενυπόθηκων δανείων που κατέβαλαν τουλάχιστον $ 600 σε πληρωμές τόκων δικαιούνται έκπτωσης φόρου. Αυτό σημαίνει ότι, αν και ο ιδιοκτήτης σπιτιού κερδίζει περισσότερα από 600 δολάρια σε συνολικό ενδιαφέρον για πολλά στεγαστικά δάνεια που ανήκουν, το Έντυπο 1098 δεν θα κατατεθεί για οποιαδήποτε πληρωμή τόκων κάτω από τα $ 600 που γίνεται σε μία υποθήκη.
Για παράδειγμα, ένα άτομο με δύο σπίτια που πληρώνει τόκο $ 550 για ένα και τόκο $ 1.250 για το άλλο θα έχει καταβάλει συνολικά $ 1.800 τόκους. Ωστόσο, το έντυπο 1098 θα κατατεθεί μόνο για να αναφέρετε την πληρωμή τόκων που καταβλήθηκε στο δεύτερο σπίτι. Το ποσό των 550 δολαρίων που καταβλήθηκε στο πρώτο σπίτι μπορεί ακόμα να κατατεθεί χρησιμοποιώντας τη φόρμα, αλλά αυτό είναι προαιρετικό. Οι πληρωμές τόκων που πραγματοποιούνται από ένα trust, estate, corporation ή partnership δεν χρειάζεται να κατατεθούν.
Οι φορολογούμενοι που αποστέλλουν τις εκδόσεις φορολογικής δήλωσής τους σε έντυπη μορφή πρέπει να συνοδεύουν το Έντυπο 1098 με το Έντυπο 1096.
Οι φορολογούμενοι που αφαιρούν τις πληρωμές τόκων ενυπόθηκων δανείων πρέπει να αναγράφουν τις κρατήσεις τους. Το συνολικό ποσό των τόκων ενυπόθηκων δανείων που καταβάλλονται σε ένα έτος μπορεί να αφαιρεθεί από το Πρόγραμμα Α. Οι αναγραφόμενες αφαιρέσεις είναι επωφελείς μόνο αν η συνολική αξία τους είναι υψηλότερη από εκείνη της τυποποιημένης έκπτωσης. Στο φορολογικό έτος 2018, για παράδειγμα, ένας μεμονωμένος ιδιοκτήτης σπιτιού, του οποίου οι αναλυτικές αποσβέσεις, συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών τόκων υποθηκών, ίσης αξίας 10.500 δολαρίων ίσως ήταν καλύτεροι, λαμβάνοντας την τυπική έκπτωση των 12.000 δολαρίων αντί (το IRS απαιτεί από έναν φορολογούμενο να επιλέξει μία μέθοδο ή άλλη).
Άλλοι τύποι εντύπων 1098
Το έντυπο 1098 είναι μία από τις τέσσερις μορφές με τον αριθμό 1098 πάνω σε αυτό. Όλοι ασχολούνται με τις κρατήσεις. Οι άλλες τρεις εκδόσεις του Έντυπο 1098 περιλαμβάνουν:
1. 1098-Ο
Αναφέρει τις δωρεές αυτοκινήτων, σκαφών και αεροπλάνων σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς, οι οποίοι δίνουν τα οχήματα στους άπορους ή τα πωλούν σε τιμές χαμηλότερες της αγοράς. Το έντυπο 1098-C κατατίθεται και αναφέρεται από τον δικαιούχο οργανισμό και περιλαμβάνει την ημερομηνία της δωρεάς, τον τύπο του οχήματος, τον αριθμό αναγνώρισης του οχήματος (VIN) και την αξία του οχήματος.
2. 1098-Ε
Αναφέρει τους τόκους που καταβλήθηκαν για τα ειδικά φοιτητικά δάνεια κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους Οι τόκοι που καταβάλλονται μπορούν να αφαιρεθούν από τον φορολογούμενο ο οποίος θα λάβει έντυπο 1098-E που αναφέρει λεπτομερώς το ύψος των τόκων που καταβλήθηκαν εκείνο το έτος. Το έντυπο αποστέλλεται από το δανειοδοτικό ίδρυμα, αν καταβληθεί τόκο τουλάχιστον 600 $, μολονότι ο φορολογούμενος ενδέχεται να λάβει ακόμη ένα έντυπο για ποσά μικρότερα των $ 600.
3. 1098-Τ
Παρέχει πληροφορίες σχετικά με τα μεταδευτεροβάθμια δίδακτρα και τις σχετικές αμοιβές κατά τη διάρκεια του έτους. Το έντυπο 1098-T κατατίθεται από το εκπαιδευτικό ίδρυμα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό των εκπτώσεων φόρου που σχετίζονται με την εκπαίδευση και των πιστώσεων όπως η πίστωση φόρου αμερικανικής ευκαιρίας (AOTC) και η πίστωση ζωής (LLC). Το έντυπο αναφέρει επίσης τυχόν υποτροφίες και επιχορηγήσεις που έλαβαν μέσω του σχολείου, οι οποίες ενδέχεται να μειώσουν την επιτρεπόμενη έκπτωση ή πίστωση του φορολογούμενου.
