Τι είναι η φόρμα 1099-R;
Το Έντυπο 1099-R είναι ένα έντυπο φόρου από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) για την αναφορά των διανομών από τις προσόδους, τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, τα προγράμματα συνταξιοδότησης, τους IRAs, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ή τις συντάξεις.
Είναι μια από τις μορφές της σειράς 1099 γνωστές ως επιστροφές πληροφοριών. Αυτά τα έντυπα χρησιμοποιούνται για την αναφορά διαφόρων τύπων εισοδήματος που μπορεί να λάβει κάποιος, εκτός των μισθών, όπως το ανεξόφλητο εισόδημα των εργολάβων, οι τόκοι και τα μερίσματα, οι κρατικές πληρωμές και πολλά άλλα.
Είναι διαθέσιμο για λήψη στο δικτυακό τόπο του IRS.
Βασικές τακτικές
- Το έντυπο 1099-R χρησιμοποιείται για να αναφέρει τις κατανομές από τις προσόδους, τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, τα σχέδια συνταξιοδότησης, τους IRA, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ή τις συντάξεις. Όποιος κάνει διανομή άνω των $ 10 απαιτεί έντυπο 1099-R. Το έντυπο παρέχεται από τον εκδότη του σχεδίου.
Κατανόηση του εντύπου 1099-R
Σύμφωνα με το IRS, ένα άτομο που κάνει οποιαδήποτε από τις ακόλουθες κατανομές πάνω από $ 10 απαιτεί μια φόρμα 1099-R:
- Σχέδια κατανομής κερδών ή συνταξιοδότησηςΚάθε ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) Πρόσοδοι, συντάξεις, ασφαλιστήρια συμβόλαια ή επιδόματα επιζώντωνΠερισσότερες και ολικές πληρωμές αναπηρίας βάσει συμβολαίων ασφάλισης ζωήςΑνθρώπινα δώρα δώρων
Από την άλλη πλευρά, ένα άτομο που λαμβάνει λάθος 1099-R θα πρέπει να επικοινωνήσει αμέσως με τον θεματοφύλακα του σχεδίου για να διορθώσει την κατάσταση και να αποφύγει την υποβολή λανθασμένης φορολογικής δήλωσης.
Όποιος λαμβάνει το 1099-R πρέπει να περιλαμβάνει το ποσό που εμφανίζεται στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος και να πληρώνει ανάλογα τους φόρους.
Πώς να αρχειοθετήσετε τη φόρμα 1099-R
Όπως και με άλλα έντυπα IRS, το έντυπο 1099-R θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει το όνομα του πληρωτή, τη διεύθυνση, τον αριθμό τηλεφώνου και τον αριθμό φορολογικού μητρώου του φορολογούμενου. Θα πρέπει επίσης να έχει το όνομα, τη διεύθυνση και τον αριθμό φορολογικού μητρώου του παραλήπτη.
Ορισμένα από τα άλλα στοιχεία που περιλαμβάνονται στο έντυπο είναι η ακαθάριστη διανομή που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, το ποσό της φορολογητέας διανομής, ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος που παρακρατήθηκε στην πηγή, οι εισφορές που πραγματοποιήθηκαν στην επένδυση ή τα καταβληθέντα ασφάλιστρα και ένας κωδικός που αντιπροσωπεύει τον τύπο διανομές που έγιναν στον κάτοχο του προγράμματος. Το έντυπο παρέχεται από τον εκδότη του σχεδίου.
