Υπάρχουν πολύ λίγοι θόλοι στο σχεδιασμό συνταξιοδότησης, αλλά επιλέγοντας ένα άτομο 401 (k) - επίσης γνωστό ως 401 (k) ή 401 (k) - πέρα από έναν ΣΕΠ IRA, μπορεί να είναι ένα από αυτά. Εάν είστε μοναδικός κάτοχος και θέλετε να μεγιστοποιήσετε τις συνεισφορές σας συνταξιοδότησης με το χαμηλότερο κόστος και την μεγαλύτερη ευελιξία, ελέγξτε αυτούς τους πέντε λόγους για τους οποίους το άτομο 401 (k) μπορεί να είναι σωστό για εσάς.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο σε ένα άτομο 401 (k) από ένα SEP IRA. Οι επιμέρους 401 (k) s επιτρέπουν τα δάνεια, ενώ οι SEP IRAs δεν έχουν. Χάνοντας ένα άτομο 401 (k) αντί για SEP IRA μπορεί να κάνει μετατροπές Roth IRA λιγότερο ακριβό.
1. Μέγιστες εισφορές πριν από τη φόρτιση
Ένα βασικό πλεονέκτημα του ατόμου 401 (k) είναι ότι το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε είναι υψηλότερο σε κάθε επίπεδο των καθαρών κερδών από ό, τι για ένα SEP IRA. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις μέγιστες εισφορές που θα μπορούσατε να κάνετε σε διαφορετικά επίπεδα εισοδήματος και δείχνει ότι η διαφορά μεταξύ των δύο μπορεί να είναι σημαντική.
Για παράδειγμα, με καθαρά κέρδη 50.000 δολαρίων, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε έως και 34.294 δολάρια σε ένα άτομο 401 (k), ενώ το SEP IRA θα ξεπεράσει τα $ 9.294 (από το 2019). Αυτή είναι μια διαφορά $ 25.000 υπέρ του ατόμου 401 (k).
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει ότι οι ατομικές μέγιστες συνεισφορές 401 (k) εξακολουθούν να υπερβαίνουν τις μέγιστες εισφορές για το SEP IRA κατά $ 25.000 έως ότου τα καθαρά κέρδη φθάσουν τα $ 200.000. Σε εκείνο το σημείο, η διαφορά μειώνεται, αλλά είναι ακόμα υπέρ του ατόμου 401 (k). Αυτά τα μέγιστα προϋποθέτουν ότι δικαιούστε την πρόβλεψη κάλυψης για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, τα οποία σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε επιπλέον $ 6.500 σε 401 (k) το 2020. ο ΣΕΠ IRA δεν διαθέτει καμία πρόβλεψη κάλυψης.
| Καθαρά κέρδη πριν από την εκκαθάριση του προγράμματος | Μέγιστο άτομο 401 (ια) Συμβολή | Συνεισφορά Max SEP IRA | Ατομική 401 (k) - SEP IRA |
| 50.000 δολάρια | 34.294 δολάρια | $ 9, 294 | 25.000 δολάρια |
| 75.000 δολάρια | 38.940 δολάρια | 13.940 δολάρια | 25.000 δολάρια |
| 100.000 δολάρια | 43.587 δολάρια | $ 18.587 | 25.000 δολάρια |
| 125.000 δολάρια | 48.234 δολάρια | 23.234 δολάρια | 25.000 δολάρια |
| 150.000 δολάρια | 52.950 δολάρια | 27.950 δολάρια | 25.000 δολάρια |
| 175.000 δολάρια | 57.883 δολάρια | $ 32.883 | 25.000 δολάρια |
| 200.000 δολάρια | 62.000 δολάρια | 37.816 δολάρια | $ 24.184 |
| 225.000 δολάρια | 62.000 δολάρια | 42.749 δολάρια | 19, 251 δολάρια |
| 250.000 δολάρια | 62.000 δολάρια | 47.683 δολάρια | $ 14.317 |
| 275.000 δολάρια | 62.000 δολάρια | 52.616 δολάρια | $ 9.384 |
| 300.000 δολάρια και πάνω | 62.000 δολάρια | 56.000 δολάρια | $ 6.000 |
Το άτομο 401 (k) χτυπά το SEP IRA για τη μέγιστη συνεισφορά του σχεδίου, ανεξάρτητα από τα καθαρά κέρδη σας. Για τους ατομικούς ιδιοκτήτες που ζουν σε χώρες με υψηλό φόρο εισοδήματος και για εκείνους με πρόσθετες εξωτερικές πηγές εισοδήματος, αυτή η διαφορά θα μπορούσε να σημαίνει τη διαφορά μεταξύ μιας επιστροφής και ενός λογαριασμού όταν έρχεται η ώρα να κάνετε τους φόρους σας. Επειδή αυτή η διαφορά θα συμβεί κάθε χρόνο, μπορεί να βάλει εκατοντάδες χιλιάδες επιπλέον δολάρια στο σχέδιο συνταξιοδότησης σας κατά τη διάρκεια της καριέρας σας.
2. Οι συνεισφορές είναι διακριτικές. Επιτρέπονται τα δάνεια
Οι ατομικές συνεισφορές 401 (k) δεν είναι υποχρεωτικές κάθε χρόνο. Αυτό επιτρέπει στους ατομικούς ιδιοκτήτες να διαχειρίζονται τις ταμειακές ροές τους και να συνεισφέρουν το μέγιστο ποσό σε καλά χρόνια, ενώ παράλληλα συμβάλλουν λιγότερο ή τίποτα σε περίπτωση που η επιχείρησή τους κάνει χειρότερη πορεία. Επιπλέον, οι ιδιοκτήτες μπορούν να λάβουν δάνεια μέχρι και 50.000 δολάρια ή το 50% της αξίας των παροχών στο σχέδιο (όποιο ποσό είναι χαμηλότερο).
Παρόλο που το ΣΕΠ IRA δεν απαιτεί υποχρεωτικές εισφορές, δεν έχει τέτοιες δανειακές προβλέψεις. Η δυνατότητα λήψης αφορολόγητου δανείου από το άτομό σας 401 (k) σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης θα πρέπει να ληφθεί σοβαρά υπόψη, επειδή οι μοναδικοί ιδιοκτήτες συχνά έχουν μεταβλητά εισοδήματα από έτος σε έτος.
3. Ευκολία, χαμηλό κόστος και ευελιξία
Οι ατομικοί λογαριασμοί 401 (k) είναι εύκολο να ανοίξουν και να διαχειριστούν. Εάν ανοίξετε ένα σε έναν μεσίτη έκπτωσης, ενδέχεται να υποστείτε πρακτικά κανένα κόστος εκτός από το εμπόριο. Είναι επίσης εξαιρετικά ευέλικτοι όταν πρόκειται για επενδύσεις. Επιπλέον, δεν απαιτείται να υποβάλετε το Έντυπο 5500 στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων, υπό την προϋπόθεση ότι το σχέδιό σας περιέχει περιουσιακά στοιχεία κάτω των 250.000 δολαρίων. Αυτό ισχύει τόσο για τα ατομικά σχέδια 401 (k) όσο και για τα σχέδια SEP IRA.
4. Λιγότερο ακριβές μετατροπές Roth
Ένα άλλο αξιοσημείωτο πλεονέκτημα του ατόμου 401 (k) είναι ότι σε αντίθεση με το SEP IRA, δεν λαμβάνεται υπόψη για τον προσδιορισμό του αναλογικού κόστους για μια μετατροπή Roth.
Ας υποθέσουμε ότι έχετε ένα SEP IRA με $ 100.000 και έναν παραδοσιακό IRA με $ 75.000 (εκ των οποίων 30.000 δολάρια αντιπροσωπεύουν μη συμβεβλημένες εισφορές). Εάν μετατρέψετε τον συνολικό σας παραδοσιακό IRA αξίας 75.000 δολαρίων, θα μπορούσατε να αποκλείσετε μόνο το 17% ($ 30.000 / $ 175.000) της μετατροπής από το συνηθισμένο εισόδημά σας. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η IRS απαιτεί από εσάς να διανέμουν τις ακαθάριστες εισφορές σε ολόκληρη την ισορροπία IRA σας, συμπεριλαμβανομένου του SEP IRA.
Τώρα, ας πούμε ότι αντί να έχετε το SEP IRA, έχετε ένα άτομο 401 (k) με $ 100.000, συν το παραδοσιακό IRA με $ 75.000. Και πάλι, τα 30.000 δολάρια αυτού του ποσού αντιπροσωπεύουν μη συμβεβλημένες εισφορές. Εάν μετατρέψετε τον συνολικό σας παραδοσιακό IRA αξίας 75.000 δολαρίων, θα μπορείτε να εξαιρέσετε το 40% ($ 30.000 / $ 75.000) από τη μετατροπή από το συνηθισμένο εισόδημα, καθώς το άτομο 401 (k) δεν περιλαμβάνεται στον κατ 'αναλογία υπολογισμό. Και στις δύο περιπτώσεις, μετατρέπετε $ 75.000 σε ένα Roth IRA, αλλά με το άτομο 401 (k) πληρώνετε λιγότερα στους φόρους σήμερα επειδή αναγνωρίζετε μόνο $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) σε σύγκριση με το παράδειγμα με το SEP IRA, στην οποία θα αναγνωρίζατε 62.250 δολάρια (75.000 δολάρια x (1-0.17)) σε φορολογητέο εισόδημα.
Θα μπορούσατε ακόμη να πάρετε αυτό το βήμα παραπέρα και να μετακινήσετε όλα τα προ φόρων χρήματα από τον παραδοσιακό IRA στο άτομο 401 (k). Στη συνέχεια, θα έχετε 145.000 δολάρια στο άτομο 401 (k) και 30.000 δολάρια στον παραδοσιακό IRA σας, εκ των οποίων το 100% θα αντιπροσωπεύει μη συντηρούμενες εισφορές. Στην περίπτωση αυτή, είναι δυνατό να μετατραπεί στη συνέχεια ο παραδοσιακός IRA αξίας 30.000 δολαρίων και να αποκλειστεί το 100% της μετατροπής από το συνηθισμένο εισόδημα, καθιστώντας την κατ 'ουσίαν απαλλαγμένη από φόρους μετατροπή Roth.
5. Η επιλογή επιλογής συμβολαίων Roth
συμπέρασμα
Σε πολλές περιπτώσεις, το άτομο 401 (k) είναι μια καλύτερη εναλλακτική λύση από τον SEP IRA για τους ατομικούς ιδιοκτήτες. Εάν είστε εξοικειωμένοι με την καταβολή ετήσιων συνεισφορών σε μια ΣΕΠ IRA, σημειώστε ότι η προθεσμία για να ανοίξει ένα άτομο 401 (k) είναι 31 Δεκεμβρίου, σε αντίθεση με το SEP IRA, το οποίο έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους για τη χρηματοδότηση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση. Όνομα παροχέα ΠεριγραφήΣχετικά Άρθρα
SEP IRA
Χαρακτηριστικά και οφέλη των Sep IRAs και Roth IRAs
Λογαριασμοί αποταμίευσης συνταξιοδότησης
Εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι
IRA
Πώς μπορώ να χρηματοδοτήσω ένα Roth IRA Εάν το εισόδημά μου είναι υπερβολικά υψηλό;
SEP IRA
Εάν ξεκινήσω μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC), μπορώ να ανοίξω ένα SEP IRA;
IRA
Η μετατροπή Roth έχει νόημα στα σημερινά χαμηλά επίπεδα φορολογίας
IRA
Πάρα πολύ πλούσιο για έναν Roth; Κάνε αυτό
Συνδέσεις συνεργατώνΣχετικοί όροι
Ανεξάρτητη 401 (k) An Independent 401 (k) είναι ένα φοροαπαλλασσόμενο πρόγραμμα αποταμίευσης προσωπικού που διατίθεται στους μεμονωμένους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και στους συζύγους τους. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. περισσότερος ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) είναι ένα επενδυτικό εργαλείο που τα άτομα χρησιμοποιούν για να κερδίσουν και να διαθέσουν κεφάλαια για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. πιο απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων (SEP) Ορισμός Μια απλοποιημένη σύνταξη εργαζόμενου είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που μπορεί να δημιουργήσει ένας εργοδότης ή αυτοαπασχολούμενος. Περισσότερο Πλέξιμο στο Backdoor Roth IRA Μια κερκόπορτα Roth IRA επιτρέπει στους φορολογούμενους να συνεισφέρουν σε μια Roth IRA, ακόμη και αν το εισόδημά τους είναι υψηλότερο από το εγκεκριμένο από το IRS ποσό για τέτοιες εισφορές. περισσότερα Ο πλήρης οδηγός για το Roth IRA Μια Roth IRA είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Μάθετε γιατί ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από έναν παραδοσιακό IRA για ορισμένους αποταμιευτές συνταξιοδότησης. περισσότερο