Μια σημαντική έννοια της λογιστικής είναι γνωστή ως απόσβεση, η οποία είναι μια μέθοδος κατανομής του κόστους ενός περιουσιακού στοιχείου κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του. Πολλά ασφαλιστήρια συμβόλαια, όπως αυτά για την ασφάλιση των ιδιοκτητών σπιτιού, περιλαμβάνουν κάλυψη κόστους αντικατάστασης, πράγμα που σημαίνει ότι εάν υποβληθεί μια απαίτηση, μπορεί να απαιτηθούν κάποιες ή όλες ορισμένες απόσβεσεις. Αυτό είναι γνωστό ως ανακτήσιμη απόσβεση.
Ασφάλειες, Αποσβέσεις και Αποσβέσιμες Αποσβέσεις
Όταν ένα πρόσωπο αποκτά ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ιδιοκτητών σπιτιού, όλα όσα καλύπτονται από την πολιτική παίρνει μια αξία που συνδέεται με αυτό. Είναι φυσικό ότι το ίδιο το σπίτι και τα στοιχεία που αποδίδονται στην τιμή βάσει της πολιτικής ενδέχεται να μειωθούν σε σχέση με την πάροδο του χρόνου, λόγω της κανονικής χρήσης φθοράς και του χρόνου διάρκειας. Το ποσό της αξίας που χάνεται κάθε χρόνο και λογίζεται είναι γνωστό ως η απόσβεση. Ως παράδειγμα απόσβεσης, υποθέστε ότι ο ιδιοκτήτης σπιτιού αγοράζει ένα υψηλής τεχνολογίας ψυγείο για $ 3.000. Το ψυγείο θεωρείται ότι έχει ωφέλιμη ζωή 10 ετών. Λαμβάνοντας υπόψη αυτό, η ετήσια απόσβεση που επιτρέπεται ανά έτος είναι το συνολικό κόστος διαιρεμένο από την αναμενόμενη διάρκεια ζωής. Σε αυτήν την περίπτωση:
Αποσβέσεις = $ 3.000 / 10 = $ 300 ανά έτος.
Όταν οι περισσότεροι καταθέτουν μια ασφαλιστική απαίτηση, επιστρέφονται για την πραγματική αξία μετρητών (ACV) του ακινήτου που είναι κατεστραμμένο ή καταστραφεί. Αυτό είναι μέτρο της αξίας του περιουσιακού στοιχείου. Το ACV υπολογίζεται λαμβάνοντας το κόστος αντικατάστασης του περιουσιακού στοιχείου, το οποίο είναι το κόστος αντικατάστασης του περιουσιακού στοιχείου στην κατάσταση πριν από την απώλεια και την αφαίρεση της απόσβεσης. Ας υποθέσουμε ότι το ψυγείο του ιδιοκτήτη κατοικίας καταστρέφεται μετά από τέσσερα χρόνια. Το ACV του ψυγείου σε αυτή την περίπτωση είναι:
Ψυγείο ACV = $ 3.000 - ($ 300 x 4) = $ 1.800
Εάν το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει ανακτήσιμη ρήτρα απόσβεσης, τότε ο ιδιοκτήτης σπιτιού μπορεί να απαιτήσει την απόσβεση του ψυγείου. Στην περίπτωση αυτή, η ανακτήσιμη απόσβεση είναι $ 1.200. Είναι σημαντικό για έναν κάτοχο πολιτικής να επιβεβαιώσει εάν η απόσβεση είναι ανακτήσιμη ή μη ανακτήσιμη. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι αποσβέσεις που αρχικά ανακτώνται ενδέχεται να καταστούν μη ανακτήσιμες εάν δεν πληρούνται ή δεν τιμηθούν ορισμένες ρήτρες πολιτικής, όπως για παράδειγμα επισκευές ή αντικαταστάσεις που δεν πραγματοποιούνται εντός συγκεκριμένης προθεσμίας.
Ανακτητέες αποσβέσεις με έκπτωση
Πολλές πολιτικές έχουν έκπτωση που πρέπει να ληφθούν υπόψη. Σε αυτό το σημείο, η διαφορά από την ύπαρξη ανακτήσιμων αποσβέσεων ή μη ανακτήσιμων αποσβέσεων κάνει μεγάλη διαφορά σε μια απαίτηση. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι μια οικιακή συσκευή κοστίζει 5.000 δολάρια και έχει ωφέλιμη ζωή πέντε ετών. Επιπλέον, υποθέστε ότι η έκπτωση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου είναι $ 1.700. Η συσκευή καταστρέφεται μετά από δύο χρόνια και κατατίθεται αξίωση.
Επιτρεπόμενη απόσβεση = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 ανά έτος
Συσκευή ACV = $ 5.000 - ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
Καθαρή απαίτηση = ACV λιγότερο εκπεστέα = 3.000 $ - 1.700 $ = 1.300 $
Χωρίς ανακτήσιμη απόσβεση, η συνολική αξίωση για αυτό το στοιχείο μπορεί να είναι μόνο 1.300 δολάρια. Με ανακτήσιμη απόσβεση, η απαίτηση αναπροσαρμόζεται προς τα άνω ώστε να περιλαμβάνει το ποσό απόσβεσης:
Καθαρή απαίτηση με ανακτήσιμες αποσβέσεις = 1.300 δολάρια + απόσβεση = 1.300 δολάρια + 2.000 δολάρια = 3.300 δολάρια
Όπως φαίνεται, η απαίτηση με ανακτήσιμη απόσβεση είναι πάνω από δυόμισι φορές το ποσό της απαίτησης χωρίς ανακτήσιμες αποσβέσεις.
Υποβολή Αίτησης
Κάθε ασφαλιστική εταιρεία έχει τις δικές της πολιτικές για την υποβολή της απαίτησης, αλλά γενικά για την ανάκτηση του κόστους απόσβεσης, πρέπει να επισκευάσετε ή να αντικαταστήσετε το κατεστραμμένο περιουσιακό στοιχείο, εξοικονομείτε όλα τα τιμολόγια και τις αποδείξεις, ώστε να μπορείτε να τα υποβάλετε με την απαίτηση, αποδείξεις και επικοινωνήστε με έναν ασφαλιστικό επαγγελματία για περαιτέρω βήματα.
Λάβετε υπόψη ότι εάν αντικαταστήσετε το αρχικό στοιχείο με ένα στοιχείο το οποίο είναι λιγότερο ακριβό, η ασφαλιστική εταιρεία είναι πιθανό να βασίσει το ποσό της πληρωμής στο κόστος αντικατάστασης του νέου στοιχείου και όχι το κατεστραμμένο στοιχείο.
