Σχέδια συνταξιοδότησης για 70+ εργαζόμενους

Πίνακας περιεχομένων

• Συνδεδεμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης
• Ποιο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι καλύτερο;
• Πρόσθετες στρατηγικές
• Η κατώτατη γραμμή

Οι κανόνες του παιχνιδιού μπορεί να αλλάξουν όταν χτυπήσετε την ηλικία ορόσημων 72 και να κάνετε το φορολογητέο εισόδημά σας να φτάσει στα ύψη - αλλά μπορείτε ακόμα να αποκομίζετε τα φορολογικά οφέλη από την τοποθέτηση χρημάτων σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης μέχρι να συνταξιοδοτηθείτε επισήμως και πλήρως. Αν βρεθείτε ακόμα να εργάζεστε σε αυτό το σημείο της ζωής σας, πιθανότατα προσπαθείτε είτε να σφραγίσετε μια ρωγμή στο αυγό σας ή αν είστε ένας από εκείνους τους ανθρώπους που θα είναι έτοιμοι να συνταξιοδοτηθούν μόνο όταν παρασύρουν τα κρύα νεκρά χέρια σας από το γραφείο σας. Είτε έτσι είτε αλλιώς, γνωρίζοντας ότι έχετε επιλογές μπορεί να κάνει τη διαφορά στην κατώτατη γραμμή σας.

Κατά τη χρονιά που φτάνετε στις 72, το φορολογικό σύστημα τραβάει το βύσμα στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης με τη μορφή των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMDs). Όταν κερδίζετε μισθούς και αποσύρετε τα ΔΠΜ, οι φορολογικές συνέπειες μπορούν να έχουν ως αποτέλεσμα υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές και ένα αυξημένο ποσοστό των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης που υπόκεινται σε φόρους.

Για πολλά χρόνια, οι ΔΑΑ άρχισαν στην ηλικία 70-1 / 2, αλλά μετά το πέρασμα του Νόμου για την Ενίσχυση της Συνταξιοδότησης (SECURE), τον Δεκέμβριο του 2019, αυξήθηκε σε 72. Ομοίως, ο νόμος χρησιμοποίησε το καπάκι σχετικά με τις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA μετά την ηλικία 70-1 / 2, αλλά ο νέος νόμος δεν έχει οριακή ηλικία και επιτρέπει πρόσθετες συνεισφορές εφόσον εργάζεστε ακόμα.

Παρ 'όλα αυτά, στην ηλικία των 72 ετών, θα πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs, γεγονός που θα ενισχύσει το φορολογητέο εισόδημά σας, εκτός αν γίνουν άλλες προσαρμογές. Όταν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχίζει να διογκώνεται κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου της ζωής σας, εξακολουθεί να είναι χρήσιμο να συνεχίσετε να βάζετε χρήματα σε σχέδιο συνταξιοδότησης τύπου 401 (k) ή σε ένα Roth IRA. Ας ρίξουμε μια ματιά στις μεγάλες διαφορές ανάμεσα στις πιο δημοφιλείς επιλογές συνταξιοδότησης και να εξετάσετε πώς να διαρθρώσετε τα σχέδιά σας για να βελτιστοποιήσετε τις διανομές σας αφού υποβάλετε τους νέους κανόνες για την επίτευξη 72.

Βασικές τακτικές

• Στην ηλικία των 72 ετών, ένας εργαζόμενος πρέπει να ξεκινήσει να παίρνει Απαιτούμενες Ελάχιστες Κατανομές (RMDs) από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Αυτός φτάνει την ηλικία από 70-1 / 2, μετά το πέρασμα του SECURE Act τον Δεκέμβριο του 2019. Οι εργαζόμενοι πάνω από 72 κινδυνεύουν να έχουν υψηλότερο φορολογητέο εισόδημα, επειδή πρέπει τώρα να αποσύρουν τα ΔΑΜ. Υπάρχουν στρατηγικές για τη μείωση αυτού του υψηλότερου φορολογητέου εισοδήματος για κάποιον άνω των 72 ετών, συμπεριλαμβανομένης της συνέχισης της συνεισφοράς στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Οι εργαζόμενοι άνω των 72 ετών μπορούν ακόμα να συνεισφέρουν σε έναν IRA, έναν λογαριασμό 401 (k) και άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ανάλογα με συγκεκριμένες περιστάσεις.

Συνδεδεμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης

Οι αλλαγές που έρχονται σε 72 μπορεί να είναι ένα σοκ αν δεν έχετε προσέξει τις λεπτομέρειες των κανονισμών για το λογαριασμό συνταξιοδότησης. Εδώ είναι τι συμβαίνει με τους βασικούς τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης και πώς μπορείτε να συνεχίσετε να σώζετε ενώ εργάζεστε ακόμα.

Παραδοσιακό IRA

Σύμφωνα με τον νέο νόμο, επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA ανεξάρτητα από την ηλικία. Σύμφωνα με τον παλαιό νόμο, δεν θα μπορούσατε πλέον να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA όταν γυρίσατε 70-1 / 2.

Roth IRA

Οποιοσδήποτε κερδισμένος μισθός μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA και δεν υπάρχει εντολή που να απαιτεί από τον συνεισφέροντα ή τον / την σύζυγό του να λάβει RMDs.

Παραδοσιακά 401 (k)

Ανεξάρτητα από την ηλικία, εάν εργάζεστε ακόμα, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα 401 (k). Επιπλέον, εφ 'όσον κατέχετε λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεστε, δεν είστε υποχρεωμένοι να παίρνετε RMDs από 401 (k) σε αυτόν τον εργοδότη.

Roth 401 (k)

Ανεξάρτητα από την ηλικία, εάν εργάζεστε ακόμα, μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό της αναβολής του μισθού σας σε ένα Roth 401 (k). Όπως και τα παραδοσιακά 401 (k), τα RMDs απαιτούνται μόλις διαχωρίσετε από την υπηρεσία ή εάν είστε κάτοχος του περισσότερο από το 5% της επιχείρησης που σας απασχολεί. Αυτή είναι η βασική διαφορά μεταξύ του Roth 401 (k) και του Roth IRA. Ωστόσο, οι κατανομές ενδέχεται να μην είναι φορολογητέες (συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο).

Σχέδια συνταξιοδότησης για 70+ εργαζόμενους

Ποιο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι καλύτερο;

Η απάντηση μπορεί να είναι διαφορετική όταν περάσετε 72.

Παραδοσιακό IRA έναντι Pretax 401 (k)

Υπήρχε η περίπτωση ότι, αν ήσασταν άνω των 70-1 / 2, χάσατε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Αλλά σύμφωνα με το νέο νόμο, δεν υπάρχουν περιορισμοί ηλικίας. Δεν υπάρχει επίσης περιορισμός ηλικίας για το πλήθος 70+ για συνεισφορές σε 401 (k). Ωστόσο, τα όρια συνεισφοράς για το 2020 για το 401 (k) είναι υψηλότερα από αυτά ενός IRA, καθιστώντας το 401 (k) τελικά καλύτερη επιλογή.

Με ένα IRA, οι συνεισφορές καλύπτονται στα 6.000 δολάρια ετησίως ή σε 7.000 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών. Ωστόσο, για το 401 (k) s, το όριο είναι $ 19.500 για το 2020, με πρόσθετη συνεισφορά για τους περισσότερους από 50.000, συνολικά 26.000 δολάρια.

Σε πολλές περιπτώσεις, ο ηλικιωμένος εργαζόμενος είναι ένας αυτοαπασχολούμενος σύμβουλος ή εργολάβος: εάν αυτή είναι η κατάστασή σας, πρέπει να γνωρίζετε τις απαιτήσεις RMD που έχουν τεθεί στο 5% ή μεγαλύτερο ιδιοκτήτη επιχείρησης. Με την πρώτη ματιά, η ιδέα της συμβολής σε ένα σχέδιο που απαιτεί να παίρνεις RMD κάθε χρόνο ακούγεται ανόητο, αλλά αν κάνεις τα μαθηματικά δεν είναι πραγματικά κακό.

Παράδειγμα

Το 2019, ένας 75χρονος αυτοαπασχολούμενος που πραγματοποίησε $ 80.000 συνεισέφερε 22.000 δολάρια στο 401 (k) του. το σχέδιο έχει ένα υπόλοιπο ύψους 22.000 δολαρίων την 31η Δεκεμβρίου 2019. Το RMD 2020 για τον εργαζόμενο τώρα 76 ετών θα είναι μόνο $ 1.000. Αν παίρνετε το τέλος του έτους ισορροπίας $ 22.000 και το διαιρείτε με το συντελεστή RMD ενός 76χρονου, 22, καταλήγετε σε μια φορολογητέα διανομή των $ 1.000. Μετά από όλα, λέγεται και γίνεται, το καθαρό αποτέλεσμα για το άτομο θα ήταν μια έκπτωση 21.000 δολαρίων αντί για μια έκπτωση 22.000 δολαρίων.

Το σημείο εδώ είναι ότι η ευκαιρία για να σώσει δεν μειώνεται δραστικά επειδή πρέπει να κάνετε RMDs ενώ εργάζεστε.

Roth IRA εναντίον Roth 401 (k)

Από την άλλη πλευρά, το Roth 401 (k) δεν έχει περιορισμούς εισοδήματος που πρέπει να αντιμετωπίσετε. Ωστόσο, πρέπει να γνωρίζετε ότι Roth 401 (k) s τελικά υπόκεινται σε RMDs.

Ο νικητής για την ευκολότερη κατηγορία συνεισφοράς είναι ο Roth 401 (k). Ωστόσο, ο γενικός νικητής και νικητής της τελικής κατηγορίας προορισμού είναι ο Roth IRA.

Σύμφωνα με το νέο νόμο SECURE, που υπογράφηκε στο νόμο τον Δεκέμβριο του 2019, οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) δεν ξεκινούν μέχρι το 72, αντί για το 70-1 / 2, όπως ήταν.

Πρόσθετες στρατηγικές

Τι άλλο μπορείτε να κάνετε για να συνεχίσετε να χτίζετε τη φωλιά της συνταξιοδότησής σας αν εργάζεστε ακόμα στα 70 σας; Ορισμένες πρόσθετες συμβουλές:

Συνδέστε και συνδέστε την οπή RMD σας

Είναι σχεδόν βέβαιο ότι ένα άτομο που εργάζεται στη δεκαετία του '70 θα έχει πολλαπλούς IRAs και άλλα είδη συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που επιπλέουν. Ως αποτέλεσμα, αυτοί οι κυμαινόμενοι λογαριασμοί θα αναγκαστούν να πραγματοποιούν ετήσιες αποσύρσεις του RMD. Εάν το ίδιο άτομο κατέχει λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεται και ο διαχειριστής του σχεδίου το επιτρέπει, αυτό το άτομο θα μπορούσε να μεταβιβάσει τους υφιστάμενους IRAs και τα σχέδια συνταξιοδότησης στο σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη του. Αυτό ισχύει για όσο διάστημα το άτομο δεν έχει διαχωριστεί από την υπηρεσία και εξακολουθεί να εργάζεται.

Μόλις το άτομο ξεπεράσει επιτυχώς τα υφιστάμενα περιουσιακά στοιχεία στο σχέδιο του εργοδότη, θα πρέπει να απαλλαγεί από την υποχρέωση να λαμβάνει ετήσια ΔΑΜ από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Η άγρια ​​κάρτα σε αυτό το σενάριο είναι σχεδόν πάντα το έγγραφο του σχεδίου και ο διαχειριστής. Εάν όλα είναι copacetic και είστε σε θέση να μειώσετε RMDs σας ενώ εργάζεστε, θα έχετε την ευκαιρία να δημιουργήσετε χώρο για να κάνετε μια μετατροπή Roth ή την ανακούφιση από το βράδυ έξω φορολογική επιβάρυνση σας μέχρι να αποσυρθείτε πλήρως.

Χρησιμοποιήστε το «φίλτρο φόρου εισοδήματος του κράτους» εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις

Ενώ εξαρτάται από το κράτος στο οποίο ζείτε και καταθέτετε τους φόρους σας, ορισμένα κράτη που επιβάλλουν κρατικό φόρο εισοδήματος παρέχουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση σε άτομα που πραγματοποιούν εισφορές και λαμβάνουν διανομές από ΙΡΑ και άλλα ειδικά προγράμματα. Στο Ιλλινόις, για παράδειγμα, η κυβέρνηση δεν προσθέτει τις 401 (k) συνεισφορές σας πίσω στον υπολογισμό του κρατικού εισοδήματός σας. επιτρέπει επίσης στους κατοίκους να αφαιρούν τις περισσότερες διανομές από τους IRA και τα ειδικά προγράμματα από το φορολογητέο εισόδημά τους.

Τα "κενά φορολογικού φίλτρου" υπάρχουν επειδή τα κράτη θέλουν να ενθαρρύνουν τους κατοίκους τους να παραμείνουν σε κατάσταση και να μην μεταπηδήσουν πλοία για καταστάσεις φόρου χωρίς εισοδήματα όπως η Φλόριντα ή το Τέξας όταν συνταξιοδοτούνται. Τούτου λεχθέντος, το κενό μπορεί να είναι μια θηλιά αν εργάζεστε σε μια πολιτεία όπως η Πενσυλβάνια και στη συνέχεια αποσυρθείτε σε μια πολιτεία όπως η Καλιφόρνια. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να φορολογήσετε για την είσοδο και τη διέξοδο. Η ενσωμάτωση αυτών των υφισταμένων κενών στην στρατηγική αποταμίευσής σας θα εξαρτηθεί από τους στόχους σας και την ιδιαίτερη σειρά περιστάσεων σας, συμπεριλαμβανομένων των συμβουλών της CPA σας!

Παράδειγμα: Λήψη RMDs Από ένα Roth 401 (k)

Ένα άτομο που θα μπορούσε να ρίξει μια ματιά σε αυτή τη στρατηγική είναι κάποιος που είναι πάνω από 72 χρονών, είναι αυτοαπασχολούμενος και κάνει εισφορές σε ένα Roth 401 (k). Σε αυτή την περίπτωση, αν αλλάξουν την στρατηγική αποταμίευσής τους συνεισφέροντας σε ένα pretax 401 (k) και μετατρέποντας έναν εξωτερικό IRA αντ 'αυτού, θα μπορούσαν να είναι σε θέση να μειώσουν το κρατικό φόρο εισοδήματος και να αποφύγουν να πάρουν RMDs από το Roth 401 (k), ο οποίος είναι λογαριασμός μετά φόρων.

Η κατώτατη γραμμή

Το πλήθος που εργάζεται πάνω από 72 εξακολουθεί να έχει τη δυνατότητα να σώσει και να αναβάλει τους φόρους μέσω Roth IRAs και ειδικευμένα σχέδια που δεν υπάρχουν για τους συνταξιούχους τους. Με την ενσωμάτωση αυτών και άλλων εργαλείων στη γενική στρατηγική τους, οι σχεδόν συνταξιούχοι ενδέχεται να είναι σε θέση να μειώσουν νόμιμα τη συνολική φορολογική τους επιβάρυνση. Ωστόσο, ο στοχευόμενος δικαιούχος για προγράμματα συνταξιοδότησης δεν είναι πάντα ο συνεισφέρων, οπότε η στρατηγική κάθε ατόμου πρέπει να λαμβάνει υπόψη τους συγκεκριμένους στόχους του ατόμου καθώς και τα περιστατικά και τις περιστάσεις που το περιβάλλουν.

Όποιος επιχειρεί να επωφεληθεί από αυτές τις στρατηγικές πρέπει να γνωρίζει ότι οι κανόνες σχετικά με την εφαρμογή τους είναι περίπλοκοι και οι νόμοι μπορούν να αλλάξουν τη νύχτα. Στο τέλος της ημέρας, θα πρέπει να εκτελέσετε οποιοδήποτε σχέδιο που ενσωματώνει αυτές ή παρόμοιες στρατηγικές μόνο αφού λάβετε σωστές συμβουλές από έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό σε συνεννόηση με τον διαχειριστή του σχεδίου συνταξιοδότησης.