Μπορείτε να μεταφέρετε ένα σχέδιο κατανομής κερδών σε ένα IRA ΣΕΠ χωρίς να παρακρατηθούν φόροι εάν η συναλλαγή μεταποιηθεί ως άμεση ανατροπή. Μέσα από μια άμεση ανατροπή, τα περιουσιακά στοιχεία καταβάλλονται στον θεματοφύλακα του SEP IRA (ή ο διαχειριστής ή το σχέδιο στο οποίο μεταφέρονται τα περιουσιακά στοιχεία).
Εάν η συναλλαγή υποστεί μεταποίηση ως έμμεση ανατροπή - που σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται αρχικά στον συμμετέχοντα, ο οποίος πρέπει στη συνέχεια να μεταβιβάσει τα περιουσιακά στοιχεία στον SEP IRA εντός 60 ημερών - ο διαχειριστής του σχεδίου συμμετοχής στα κέρδη θα παρακρατήσει το 20% μέρος της διανομής που είναι ανακυκλούμενη.
Πώς να ξεκινήσετε
Ελέγξτε με τον θεματοφύλακα του SEP IRA να καθορίσει τις απαιτήσεις τεκμηρίωσης (εάν υπάρχουν) για την επεξεργασία της άμεσης ανατροπής. Ο διαχειριστής του σχεδίου συμμετοχής στα κέρδη μπορεί επίσης να διαθέτει ειδικά τεκμήρια που ο συμμετέχων πρέπει να ολοκληρώσει για να ξεκινήσει οποιαδήποτε διανομή, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που υποβάλλονται σε επεξεργασία ως άμεση ανατροπή σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Επιπλέον, ορισμένοι διαχειριστές σχεδίων απαιτούν από τον θεματοφύλακα να παράσχει επιστολή αποδοχής για τον έλεγχο του τύπου λογαριασμού στον οποίο θα πιστωθούν τα περιουσιακά στοιχεία.
Παρέχετε στον θεματοφύλακα του SEP IRA ένα αντίγραφο της πιο πρόσφατης δήλωσης που εκδόθηκε για το σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη και ζητήστε να προσδιορίσει οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο στη δήλωση που δεν μπορεί να κρατηθεί στους IRA τους. Εάν ο θεματοφύλακας είναι σε θέση να κατέχει όλα τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται επί του παρόντος στο σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, τότε όλα τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να μεταφερθούν στο ΣΕΠ ΙΡΑ όπως είναι. Εάν ο θεματοφύλακας δεν είναι σε θέση να κατέχει κανένα από τα περιουσιακά στοιχεία, τότε αυτά δεν μπορούν να μεταφερθούν στο SEP IRA και ο συμμετέχων μπορεί να χρειαστεί να ρευστοποιήσει αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για να προχωρήσει με την ανατροπή στο SEP IRA.
Εναλλακτικά, ο συμμετέχων μπορεί να κάνει αγορές για έναν θεματοφύλακα που είναι σε θέση να κατέχει όλα τα περιουσιακά στοιχεία.
