Ο συντελεστής ανακύκλωσης αναφέρεται στο ποσοστό των χρηστών πιστωτικών καρτών που καθίστανται όλο και περισσότερο παραβατικοί στους λογαριασμούς τους. Το ποσοστό ρολών είναι το ποσοστό των χρηστών καρτών που "κυλούν" από την καθυστέρηση 60 ημερών έως την καθυστέρηση των 90 ημερών ή από την καθυστέρηση των 90 ημερών έως την καθυστέρηση 120 ημερών κ.ο.κ. Στη βιομηχανία πιστωτικών καρτών, οι πιστωτές αναφέρουν τις καθυστερημένες πληρωμές σε προσαυξήσεις 30 ημερών που αρχίζουν με την καθυστέρηση 60 ημερών και κυμαίνονται από καθυστέρηση 90 ημερών, καθυστέρηση 120 ημερών, καθυστέρηση 150 ημερών και ούτω καθεξής μέχρι την επιβολή χρέωσης. Οι χρεώσεις υπόκεινται σε διακριτική ευχέρεια της ιδιωτικής εταιρείας και στους νόμους της πολιτείας. Για τα ομοσπονδιακά δάνεια απαιτείται απαίτηση μετά από 270 ημέρες σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς κανονισμούς.
Βαθμός ανατροπής
Τα ποσοστά κυλίνδρων χρησιμοποιούνται από τις τράπεζες για να διευκολύνουν τη διαχείριση και την πρόβλεψη πιστωτικών ζημιών με βάση την παραβατικότητα.
Υπολογισμός τιμών ρολού
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν διαφορετικές μεθοδολογίες για τον υπολογισμό των κυλίνδρων. Μπορούν να υπολογίζουν τα ποσοστά κυλίνδρων με τον αριθμό των δανειοληπτών σε παραβατικότητα ή το ποσό των αχρεωστήτως καταβληθέντων κεφαλαίων.
Για παράδειγμα, αν οι 20 από τους 100 χρήστες πιστωτικών καρτών που παρέμειναν παραβατικοί μετά από 60 ημέρες παραμένουν παραβατικοί μετά από 90 ημέρες, ο κύλινδρος 60 έως 90 ημερών είναι 100%. Επιπλέον, εάν μόνο 10 από τους 20 εκδότες πιστωτικών καρτών που παραβιάζουν τις 60 ημέρες παραβιάζονται τώρα σε 90 ημέρες, το ποσοστό κύλισης θα είναι 50%.
Κατά την εξέταση των ποσοστών κυλίνδρων παραβατικότητας με βάση τα υπόλοιπα, μια τράπεζα θα βασίσει τους υπολογισμούς της σε συνολικά ισόρροπα υπολοίπου. Για παράδειγμα, αν η ισορροπημένη ισορροπία 60 ημερών για το χαρτοφυλάκιο πιστωτικών καρτών μιας μικρής τράπεζας το Φεβρουάριο είναι 100 εκατομμύρια δολάρια και η ισορροπία των 90 ημερών για τον Μάρτιο είναι 40 εκατομμύρια δολάρια, ο κύλινδρος 60 με 90 ημέρες το Μάρτιο είναι 40 % (δηλαδή 40 εκατομμύρια δολάρια / 100 εκατομμύρια δολάρια). Αυτό σημαίνει ότι το 40% των απαιτήσεων ύψους 100 εκατομμυρίων δολαρίων στον κουβάριο των 60 ημερών τον Φεβρουάριο μετανάστευσαν στον κουβά των 90 ημερών τον Μάρτιο.
Οι τράπεζες έκδοσης πιστωτικών καρτών υπολογίζουν τις πιστωτικές ζημίες διαχωρίζοντας το συνολικό χαρτοφυλάκιο πιστωτικών καρτών τους σε «κουβάδες» παραβατικότητας, παρόμοιες με τις προαναφερόμενες κατηγορίες των 60 ημερών και των 90 ημερών. Η διοίκηση μιας τράπεζας μετρά τα ποσοστά κύλισης για τον τρέχοντα μήνα και το τρέχον τρίμηνο ή κατά μέσο όρο αρκετούς μήνες ή τρίμηνα για να εξομαλύνει τις διακυμάνσεις. Οι συντελεστές κυλίνδρων μπορούν επίσης να αναλυθούν περαιτέρω ανά κατηγορία προϊόντος ή ποιότητα δανειολήπτη για να αποκτήσουν καλύτερη κατανόηση των παραβατικών περιπτώσεων συνολικά.
Προβλέψεις για Απώλεια Πιστώσεων
Μόλις προσδιοριστούν τα ποσοστά κυλίνδρων, εφαρμόζονται στις ανεξόφλητες απαιτήσεις σε κάθε κάδο και τα αποτελέσματα συγκεντρώνονται για να εκτιμηθεί το απαιτούμενο επίπεδο δικαιωμάτων για τις πιστωτικές ζημίες. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα επικαιροποιούν συνήθως τριμηνιαία τις προβλέψεις πιστωτικών ζημιών στις οικονομικές τους καταστάσεις Οι προβλέψεις για πιστωτικές ζημίες είναι γενικά δαπάνη ή υποχρέωση που καταγράφει μια τράπεζα. Οι τράπεζες έχουν διαφορετικές μεθοδολογίες για τον προσδιορισμό προβλέψεων για πιστωτικές ζημίες, με τυπικά μόνο ένα μέρος των αποπληθωριστικών υπολοίπων που διαγράφηκαν στις πρώτες αποπληρωμές. Οι τράπεζες παρακολουθούν εκ του σύνεγγυς τα ποσοστά κυλίνδρων και τις προβλέψεις για πιστωτικές ζημίες για να μετρήσουν τους κινδύνους των δανειζομένων Τα ποσοστά κυλίνδρων μπορούν επίσης να βοηθήσουν τους εκδότες πιστώσεων να καθορίσουν πρότυπα αναδοχής βάσει των τάσεων αποπληρωμής για διάφορα είδη προϊόντων και διαφορετικούς τύπους δανειοληπτών.
