Για πολύ καιρό, η μετατροπή του παραδοσιακού σας IRA σε έκδοση Roth ήταν μια πρόταση αρκετά χαμηλού κινδύνου. Εάν αλλάξατε γνώμη αργότερα, θα μπορούσατε πάντα να αντιστρέψετε την πορεία.
Αυτό τελείωσε με το νομοσχέδιο του Προέδρου Trump που υπογράφηκε τον Δεκέμβριο του 2017. Η νομοθεσία κατάργησε την επιλογή να επαναπροσδιορίσει μια μετατροπή Roth πίσω σε ένα παραδοσιακό, SEP ή απλό IRA, ξεκινώντας από το φορολογικό έτος 2018. Το έκανε το ίδιο για τα κεφάλαια Roth IRA από τους λογαριασμούς 401 (ια) και 403 (β). Υπήρχε ένα σύντομο παράθυρο μέχρι τις 15 Οκτωβρίου 2018 στο οποίο θα μπορούσατε ακόμα να ακυρώσετε μια μετατροπή Roth 2017. Περιττό να πω ότι η προθεσμία έχει λήξει.
Βασικές τακτικές
- Εάν μετατρέψατε σε Roth το 2017, χάσατε χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Είναι πολύ αργά για να αντιστραφεί αυτή η μετατροπή.Ωστόσο, αν έχετε ένα παραδοσιακό IRA ή 401 (k), τα ιστορικά χαμηλά ποσοστά σήμερα θα πρέπει να σκεφτείτε να μετατρέψετε σε Roth. Οι νέες τιμές ισχύουν μέχρι το 2025.
Στην κορυφή, έχουμε ιστορικά χαμηλές φορολογικές χρεώσεις τώρα. Έτσι, η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA ή ενός 401 (k) σε ένα Roth και η διατήρησή του εκεί είναι πιο λογική από ποτέ. Εκτός αν, δηλαδή, υπολογίζετε ότι οι φορολογικοί συντελεστές θα είναι ακόμη χαμηλότεροι από τους συντελεστές 10% έως 37% που είναι κλειδωμένοι μέχρι τώρα μέχρι το 2025.
Επίδραση των μεταβολών του φορολογικού συντελεστή
Με ένα παραδοσιακό IRA, οι αποταμιευτές συνεισφέρουν σε βάση προ φόρων και πληρώνουν τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος όταν αποσύρουν τα κεφάλαια κατά τη συνταξιοδότηση. Ένας λογαριασμός Roth προσφέρει παρόμοια οφέλη, αλλά αντίστροφα. Πληρώνετε τους κοινούς φόρους τώρα, προκειμένου να κάνετε τις αφορολόγητες αποσύρσεις εκτός δρόμου.
18.000 δολάρια
Η εξοικονόμηση σε μια μετατροπή Roth των 200.000 δολαρίων στους σημερινούς φορολογικούς συντελεστές, σε σύγκριση με τις προηγούμενες τιμές (υποθέτοντας ένα ζευγάρι με φορολογητέο εισόδημα 100.000 δολαρίων).
Η μετάβαση σε ένα Roth κάνει την πιο λογική αν πληρώνει ο θείος Σαμ τώρα έχει ως αποτέλεσμα μια χαμηλότερη φορολογική επιβάρυνση συνολικά.
Πάρτε, για παράδειγμα, ένα παντρεμένο ζευγάρι που μετέτρεψε τον παραδοσιακό τους λογαριασμό IRA αξίας 200.000 δολαρίων, που αποτελείται αποκλειστικά από χρήματα προ φόρων, σε ένα Roth το 2017. Ας υποθέσουμε επίσης ότι είχαν 100.000 δολάρια από άλλα φορολογητέα εισοδήματα.
Σύμφωνα με τον προηγούμενο φορολογικό νόμο, ο λογαριασμός τους ύψους 200.000 δολαρίων θα υπόκειται σε φορολογικό συντελεστή 33%. (Οτιδήποτε επαναταξινομήσετε ως Roth προστίθεται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας για φορολογικούς σκοπούς.) Η μετατροπή από μόνη της θα είχε ως αποτέλεσμα μια πληρωμή 66.000 δολαρίων στον θείο Σαμ.
Σχήμα 1. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης μείωσε τους οριακούς φορολογικούς συντελεστές για τα άτομα. Το IRS επιβεβαίωσε ότι τα ακόλουθα ποσοστά παραμένουν σε ισχύ για το φορολογικό έτος 2019. (Τα νέα ποσοστά λήγουν το 2025).
Η ανατροπή αυτής της μετατροπής πριν από τις 15 Οκτωβρίου μπορεί να ήταν μια σοφή κίνηση. Εάν το ζευγάρι αναπληρώσει τη μετατροπή Roth το 2018 με τα σημερινά χαμηλότερα επιτόκια, θα μπορούσαν να εξοικονομήσουν κάποια σοβαρά δολάρια, υποθέτοντας ότι το υπόλοιπο του λογαριασμού τους παραμένει αμετάβλητο.
Τα 300.000 δολάρια σε φορολογητέο εισόδημα (συμπεριλαμβανομένων των 200.000 δολαρίων από τη μετατροπή) θα τα έβαζαν τώρα σε μια πιο επιεική φορολογική κατηγορία 24%. Ξαφνικά, η μετατροπή τους κοστίζει μόλις $ 48.000 - εξοικονόμηση $ 18.000.
Με τον ίδιο τρόπο, ένα ζευγάρι στην ίδια κατηγορία το 2019 ή το 2020 θα μπορούσε να μετατρέψει ένα παραδοσιακό IRA ή 401 (k) και να πληρώσει για τη μετατροπή με τα σημερινά χαμηλότερα ποσοστά.
Να περιμένετε ή να μην περιμένετε
Λάβετε υπόψη ότι οι μεμονωμένες περικοπές φόρου εισοδήματος που μόλις πέρασαν στο νόμο αναμένεται να ισχύουν μέχρι το 2025. Το Κογκρέσο μπορεί να επεκτείνει τις περικοπές ή να θεσπίσει έναν πολύ διαφορετικό φορολογικό νόμο. Είναι αδύνατο να προβλεφθεί.
Ένα σίγουρο είναι ότι οι σημερινοί φορολογικοί συντελεστές είναι σχετικά χαμηλοί. Και, αν υποθέσετε ότι συνεχίζετε να συνεισφέρετε χρήματα και ότι τα χρήματά σας συνεχίζουν να κερδίζουν χρήματα, ο λογαριασμός σας θα αυξηθεί. Κάθε χρόνο, θα είναι πιο δύσκολο να πληρώσετε τον λογαριασμό φόρου εισοδήματος που έρχεται με μετατροπή Roth.
Αλλά η μεγαλύτερη έλξη ενός Roth είναι ότι δεν πρέπει να χρωστάτε ποτέ χρήματα στο λογαριασμό πάλι. Όταν αρχίσετε να παίρνετε τα χρήματα έξω, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότησή σας, δεν θα οφείλετε επιπλέον φόρους επί του κεφαλαίου ή των κερδών.
Αυτό διαφέρει από ένα παραδοσιακό IRA ή το 401 (k), στο οποίο πληρώνετε φόρους εισοδήματος τόσο για τον κύριο υπόχρεο όσο και για τα κέρδη καθώς πραγματοποιείτε αποσύρσεις.
Έχετε επίσης κατά νου ότι δεν χρειάζεται να μετατρέπετε όλα τα κεφάλαιά σας ταυτόχρονα. Μπορείτε να περιορίσετε το χτύπημά σας με το φόρο εξάπλωσης της διαδικασίας για πολλά χρόνια, μετατρέποντας ακριβώς για να παραμείνει στην τρέχουσα αγκύλη σας.
