Ο υπολογισμός του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI) είναι ένα από τα πρώτα βήματα στον καθορισμό του φορολογητέου εισοδήματός σας για το έτος. Εάν είστε έμπειρος συντάκτης φόρων, αυτός ο υπολογισμός μπορεί να είναι εύκολος. Ωστόσο, εάν προετοιμάζετε τη φορολογική σας δήλωση για πρώτη φορά ή δεν είστε ειδικός, ίσως να είναι χρήσιμες οι ακόλουθες συμβουλές.
Πριν προσδιορίσετε το AGI σας
Ο καθορισμός του AGI σας θα ήταν σπατάλη χρόνου και πόρων εάν δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση. Επομένως, προτού υπολογίσετε το AGI σας, θα πρέπει να προσδιορίσετε αν πρέπει ή όχι να υποβάλετε φορολογική δήλωση για το έτος. Το IRS παρέχει έναν διαδραστικό φορολογικό βοηθό που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν πρέπει να υποβάλετε φορολογική δήλωση για το έτος. Αυτό μπορεί να βρεθεί στο δικτυακό τόπο της IRS Ακόμη και αν δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση, το IRS συνιστά να το κάνετε αν δικαιούστε φορολογική δήλωση που θα μπορούσε να συμβεί εάν καταβάλατε φόρο εισοδήματος ή εάν δικαιούστε ορισμένες πιστώσεις.
Πώς να υπολογίσετε το AGI για φορολογικούς σκοπούς
Συγκεντρώστε τις δηλώσεις εισοδήματός σας
Το σημείο εκκίνησης για τον υπολογισμό του AGI σας καθορίζει το εισόδημά σας για το έτος. Αυτά περιλαμβάνουν τους μισθούς και τους μισθούς που αναφέρονται στο Έντυπο W-2, το εισόδημα αυτοαπασχόλησης και το εισόδημα που αναφέρθηκαν σε 1099 έντυπα, όπως τα έσοδα από συναλλαγές ανταλλαγής Broker και Barter που αναφέρθηκαν στο έντυπο 1099-B, τα έσοδα από συναλλαγές επί ακινήτων αναφέρεται στο Έντυπο 1099-S, το Έντυπο 1099-INT χρησιμοποιείται για την αναφορά φορολογικού ενδιαφέροντος και το 1099-DIV, το οποίο χρησιμοποιείται για την αναφορά του φορολογητέου μερίσματος.Θα πρέπει να προσθέσετε και άλλα φορολογητέα εισοδήματα, όπως:
- Φορολογικές επιστροφές, πιστώσεις ή αντισταθμίσεις κρατικών και τοπικών φόρων εισοδήματοςΤο εισόδημα του κλάδουΚαθαρά κέρδη ή ζημίεςΆλλα κέρδη ή ζημίεςΔιαφορές από λογαριασμούς συνταξιοδότησης που υπόκεινται σε φορολογίαΚτηνιατρικά ακίνητα, δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας, εταιρικές σχέσεις, εταιρίες S, καταπιστεύματα, κ.λπ.Τα εισοδήματα από την κοινωνική ασφάλιση και άλλα έσοδα που δεν αναφέρονται αλλού στη φορολογική σας δήλωση
Το σύνολο αυτών των ποσών είναι το "συνολικό σας εισόδημα".
Αφαιρέστε τις εκπτώσεις και τα έξοδα
Έχετε τη δυνατότητα να αφαιρέσετε ορισμένα ποσά από το συνολικό εισόδημά σας για να φτάσετε στο AGI σας. Αυτά είναι:
- Δαπάνες εκπαιδευτών, οι οποίες ισχύουν για τους επιλέξιμους εκπαιδευτικούς μέχρι και $ 250.Ορισμένα επιχειρηματικά έξοδα αποθετηρίων, εκτελεστικών καλλιτεχνών και κρατικών αξιωματούχων με αμοιβήΚατανάλωση λογαριασμού ταμιευτηρίουΚατάσταση δαπανώνΑποζημιωμένο μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησηςΑλληλοσυνδεδεμένοι SEP, απλά και εξειδικευμένα σχέδιαΣυνομοσχεύσεις ασφάλισης υγείας Απαλλαγή για την πρόωρη απόσυρση των αποταμιεύσεων. Αυτό δεν πρέπει να συγχέεται με την ποινή 10% πρώιμης διανομής που ισχύει για τυχόν διανομές από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης που συμβαίνουν πριν φτάσετε στην ηλικία 59 1/2. αυτά τα ποσά εμφανίζονται ως φορολογητέο εισόδημα στο τμήμα "λοιπά φόροι" της φορολογικής σας δήλωσης. ΑλιείαΔερισμός για τις συνεισφορές στις παραδοσιακές παρακρατήσεις τόκων του δανείου σας IRASΠροσθήκη και αμοιβές και αφαίρεση των εγχώριων δραστηριοτήτων παραγωγής
Προσέξτε όταν υπολογίζετε τα ποσά για αυτές τις κατηγορίες, καθώς πρέπει να πληρούνται οι ειδικές απαιτήσεις για κάθε μία από αυτές. Για παράδειγμα, για τη μετακίνηση των εξόδων, ο νέος χώρος εργασίας σας πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια μακρύτερα από το παλιό σας σπίτι από ό, τι η παλιά σας θέση εργασίας ήταν από το παλιό σας σπίτι. Αν δεν είχατε προηγούμενο χώρο εργασίας, η νέα θέση εργασίας σας πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια από το παλιό σας σπίτι. Απαιτείται επίσης να εργάζεστε για έναν ελάχιστο αριθμό ωρών με πλήρες ωράριο σε συγκεκριμένες περιόδους.
Μη συγχέετε το MAGI με το AGI
Ένα συνηθισμένο λάθος που προκαλούν οι άπειροι φορολογικοί συντάκτες είναι η χρήση του AGI σε περιπτώσεις όπου πρέπει να χρησιμοποιηθεί το τροποποιημένο AGI. Ενώ η AGI χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του ποσού του φόρου εισοδήματος που οφείλετε και ορισμένων πιστώσεων για τις οποίες δικαιούστε, η τροποποιημένη AGI χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας για στοιχεία όπως η αφαίρεση των εισφορών σε ένα παραδοσιακό IRA ή η επιλεξιμότητα σε ένα Roth IRA.
Εργασία με έναν επαγγελματία
Εάν δεν έχετε το χρόνο και την ικανότητα να ακολουθήσετε τις οδηγίες IRS και να διεξάγετε τις απαραίτητες έρευνες, ίσως είναι πιο πρακτικό να χρησιμοποιήσετε τις υπηρεσίες ενός έμπειρου φοροτεχνικού. Οι υπηρεσίες των επαγγελματιών μπορεί να σας κοστίζουν, αλλά μπορεί να αξίζει τον κόπο να εξοικονομήσετε χρόνο και να αποτρέψετε την απογοήτευση από το να προσπαθήσετε να καταλάβετε τους κανόνες μόνοι σας.
Η κατώτατη γραμμή
Η εκτίμηση του AGI σας μπορεί να φαίνεται σαν μια απλή διαδικασία με την πρώτη ματιά. Ωστόσο, ακόμη και αν χρησιμοποιείτε τις οδηγίες IRS για τη συμπλήρωση της φορολογικής σας δήλωσης, κινδυνεύετε να κάνετε δαπανηρά λάθη αν είστε άπειροι. Ακόμη και αν ολοκληρώσετε τη διαδικασία μόνοι σας, σκεφτείτε να κάνετε μια φορολογική επαγγελματική επισκόπηση των αποτελεσμάτων σας για να διασφαλίσετε την ακρίβεια.
